首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
营改增后增值税会计处理
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 莲花 发表的提问：
餐饮企业营改增后会计处理和报税处理？收的连锁店的管理费合计本月不到30000元，怎么报税和财务处理？
登录国税网站申报增值税收入，这个是可以免税的 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 次月把应交税费-应交增值税转入营业外收入科目核算
16楼
2023-01-10 07:53:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赖昌汉 发表的提问：
营改增老项目简易计税，增值税专用发票如何账务处理？
直接计入成本吧 不能抵扣
17楼
2023-01-10 09:10:28
全部回复
赖昌汉：回复袁老师 @袁老师:但认证进项税呢？会计怎么处理？
2023-01-10 09:57:45
袁老师：回复赖昌汉认证了，要转出的
2023-01-10 10:27:28
赖昌汉：回复袁老师 简易计税收到专票，借：工程施工117，贷：现金，认证发票：借：进项税17 贷：转出...@袁老师:转到哪里去啊，我也没抵扣啊、转了我成本变少了啊，分录具体怎么做？
2023-01-10 10:51:32
袁老师：回复赖昌汉借：工程施工，应交税费贷：现金；转出：借：工程施工贷：应交税费
2023-01-10 11:12:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问：
营改增后，原材料改作在建工程中使用，进项增值税也可以抵扣，可是前面已经抵扣了，后面会计分录怎么做，增值税怎么处理，因为看到原材料入在建工程，进项税分两年抵扣
你好，此问题已经给予回复
18楼
2023-01-10 10:17:40
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 罗达 发表的提问：
旅游公司会计营改增后，现在又改一般纳税人了是6%的税，在会计处理上不会操作，还可以差额交税吗
1、一个企业的经济业务千变万化，会计需要用分录记录一个企业所有的经济业务，所以您需要描述出具体的经济业务老师才能给您分析编制分录的。 2、可以差额缴纳税款。
19楼
2023-01-10 11:18:40
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 专一的悟空 发表的提问：
老师营改增后，会计科目下面的应交税金-营业税也要改成应交税金 -增值税了吧。
你好！是的。
20楼
2023-01-10 12:19:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Nicole 发表的提问：
老师，代表处营改增之后，增值税计提的分录是不是这样：借：营业税金及附加 贷：应交增值税-未交增值税
你好，不是的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
21楼
2023-09-11 21:09:11
全部回复
Nicole：回复邹老师 那这样，转出未交增值税不就有余额了嘛？
2023-09-11 21:36:56
邹老师：回复Nicole你好，有余额并不一定就不对，没有余额不一定就对的
2023-09-11 21:48:02
Nicole：回复邹老师 哦哦哦，好的。明白
2023-09-11 22:03:15
邹老师：回复Nicole祝你学习愉快，工作顺利。
2023-09-11 22:30:38
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 123 发表的提问：
请问营改增后民营医院的会计会牵涉到哪些税？进来的药品和器械进项税如何处理
你好，非营利医院还是营利医院，
22楼
2023-09-11 21:17:11
全部回复
123：回复晓海老师 营利医院和非营利医院有什么区别
2023-09-11 21:33:42
晓海老师：回复123盈利企业要确认收入交纳税金，非盈利的国家有优惠政策。
2023-09-11 22:02:03
123：回复晓海老师 营利企业牵涉到哪些税金，增值税这块和一般的企业一样处理吗？医院很多病人是不需要开增值税发票的，收入是根据门诊的发票来，还是开具的增票来作为收入的原始作证呢？
2023-09-11 22:27:39
123：回复晓海老师 请问这块方面的内容，有没有具体的讲解视频。
2023-09-11 22:48:32
晓海老师：回复123盈利的，相当于服务行业。销售药品，应该是按商业处理。学堂里应该有相关课件儿找客服老师咨询一下。
2023-09-11 23:03:45
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人在营改增之前开具营业税的发/票已经确认收入了，营改增之后因服务中止需要退50%服务费给企业， 现已经开具红字增值税普通发/票退税（营改增之前的营业税），账务应该怎么处理？
借：应收账款 50%的服务费 红字 贷：主营业务收入 50%的服务费跨年度退回的税费冲减以前年度损益调整，借：银行存款 贷：以前年度损益调整
23楼
2023-09-11 21:25:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 静下心来 发表的提问：
小规模营改增纳税人的增值税怎么处理？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 或银行存款
24楼
2023-09-11 21:41:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 紫云 发表的提问：
施工企业营改增后预交的增值税怎么做会计分录

借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

25楼
2023-09-11 21:50:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：营改增后建筑业会计处理有变动，学堂什么时候更新？
你好，目前正在更新中
26楼
2023-09-12 20:38:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后代理业增值税发票怎么开
一般是可以在自己的开票系统根据提供的代理服务开具发票就是了
27楼
2023-09-12 20:49:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问：
营改增后，原材料改作在建工程中使用，进项增值税也可以抵扣，可是前面已经抵扣了，后面会计分录怎么做，增值税怎么处理，因为看到原材料入在建工程，进项税分两年抵扣
你好，购买的材料是一次性抵扣的，后面工程领用了就 借；在建工程 贷；原材料 就是了
28楼
2023-09-12 21:18:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
营改增后，动产出资税务怎么处理？
你好，是用动产对外投资？
29楼
2023-09-12 21:47:59
全部回复
同舟之情：回复邹老师 是的
2023-09-12 22:01:39
邹老师：回复同舟之情你好，投资环节只是涉及印花税，不涉及其他税款的
2023-09-12 22:23:10
同舟之情：回复邹老师 不涉及增值税吗
2023-09-12 22:46:36
邹老师：回复同舟之情你好，对于投资一方涉及，如果取得了专用发票，对被投资方来说可以抵扣
2023-09-12 23:10:01
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 2333333 发表的提问：
建筑业“营改增”后人工费纳税处理
如果属于固定员工，按照工资处理；如果属于临时劳务，则取得发票入账。但是支付个人工资、劳务费，都需要扣缴个人所得税。
30楼
2023-09-13 20:29:19
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料