刘文坚老师：回复务实的月光总公司和客户签的技术服务合同，由总公司缴纳印花税，你们不用管。你们之后和总公司签的劳务合同不属于印花税的征收范围。

李老师：回复爱笑的流沙就把你的这个代付写清楚就可以了，可以那样开票

微不足道……：回复轶尘老师 假如乙追问任何问题，我们只需出示由甲提供的委托协议，这样责任就在于甲是吗？不管协议是真假，因为我们怕甲收了费用不转交乙的

轶尘老师：回复微不足道……是的 你是无过错方 不承担责任

摩登：回复王超老师 老师，如果是对价协议还没出，目前只是知道300W的打款是作为对价，是否先放其他应收款，等对价协议签订再转入长期股权？

王超老师：回复摩登可以的，因为你协议都没有，只有一个意向。未来还有很多的不确定性的

摩登：回复王超老师 假设公司购买个人股权300W,这个300W包括了代扣代缴个税，科技凭证，借：长期股权投资 300W 贷：银行 200W 其他应收款-代扣代缴个税 100W 是这样吗 等公司个税缴纳给税局后，是不是借：其他应收款-代扣代缴个税 100W 贷：银行 100W 对不对，老师

王超老师：回复摩登你好，你前面不是说300万的的对价吗，这个分录是可以的

摩登：回复王超老师 当中需要做一笔 借：其他应收款-代扣代缴个税 100W 贷：应交税费-个税 100W 等公司代缴之后， 借：应交税费-个税 100W 贷：银行存款 100W 借：长期股权投资，贷：银行存款 这样对吗

摩登：回复王超老师 假设说，实际支付对方200W,对价协议中说明是300W,代扣代缴个税100W。 那作为长期股权投资应该是300W，还是200W

王超老师：回复摩登这个长期股权投资是要记300万元的，因为你相当于是用一笔税款来获得这个投资的

摩登：回复王超老师 老师 这两个哪个做法正确呢

王超老师：回复摩登你好，第一种方法是正确的

摩登：回复王超老师 好的，谢谢。是不是代收代缴的税费，不需要通过应缴税费体现。

王超老师：回复摩登是的，要通过其他应付款或者其他应收款来核算的

摩登：回复王超老师 这个是其他老师给出的答案，我应该以哪个为准？

王超老师：回复摩登你看一下应交税费的定义 应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。 对于你的问题，这个代扣代缴的税费，是不符合这个定义的，因为不是营业收入，也跟利润无关 因此，我的是正确的

住进时光里：回复邹老师 协议只约定每年给28万收益，并不偿还本金，那其他应付款怎么冲掉

邹老师：回复住进时光里你好，并不偿还本金，那本金就在其他应付款挂账就是了 今后偿还了本金，再冲销其他应付款就是了 

住进时光里：回复邹老师 其实28万应该是利息加本金，但是包含在一起，又没写利率，最后可能都是一年支付28万付20年，怎么记账？

邹老师：回复住进时光里你好 计提利息，借：财务费用等科目，贷：其他应付款 支付利息，偿还部分本金，借：其他应付款，贷：银行存款

小火柴：回复邹老师 那公司要缴纳的印花税是不是1本资金账簿（记载注册资金）5本其他营业账簿（总账明细账银行现金备查账），还有营业执照5元。凭证也需要缴纳印花税吗？

邹老师：回复小火柴你好，凭证不需要缴纳印花税

“琴妹儿＂：回复QQ老师 C公司能开票给A吗

“琴妹儿＂：回复QQ老师 老师

“琴妹儿＂：回复QQ老师 没有老师回复了吗

QQ老师：回复“琴妹儿＂你好！尽量不要这样处理，三流不一致查账要单独解释

“琴妹儿＂：回复QQ老师 好的。谢谢老师

QQ老师：回复“琴妹儿＂不客气 欢迎下次提问

cool：回复王雁鸣老师 恩，作为B公司的我们，已经款的分录是：借：其他应付款-A公司，贷：银行。现在回来的是C 公司的发票

cool：回复王雁鸣老师 分录是： 借：库存商品等，贷：应付账款 对吗？

王雁鸣老师：回复cool您好，原分录是借：其他应付款-A公司，贷：银行，现在收到C公司的发票，应该是，借：库存商品等，贷；其他应付款-A公司。