邹老师：回复随风奔跑你好，是项目取消了，之前计入开发成本，调整到管理费用核算

随风奔跑：回复邹老师 那之前是借开发成本，贷银存，现在做了借管理费用，贷开发成本，实际冲销就是借管理费用，贷银存吗？

邹老师：回复随风奔跑你好，实际调整之后的结果就是 借管理费用， 贷银存

随风奔跑：回复邹老师 知道了，谢谢老师，专业的就是厉害

晓海老师：回复土豪的鞋子你好！请你将问题说完整谢谢

土豪的鞋子：回复晓海老师 这是图片（业务流程）

晓海老师：回复土豪的鞋子你好！内帐还是外账？小船运费给你们发票吗？

土豪的鞋子：回复晓海老师 小船没有发票，我们公司只要给A开发票，我从来没有做过帐，不知道内账和外账怎么区分？那么，内账和外账分别怎么处理呀？

土豪的鞋子：回复晓海老师 老师，我可不可以只做外账，内账也要像外账那样设置账本，那么规范吗？

土豪的鞋子：回复晓海老师 内账的话，我可不可以只要按照老板的需求做清楚每个月的收入和费用明细（就用电子表格表示），不登记账簿，不做分录，这样可以吗？只把外账做好全套帐做好分录可以吗？

晓海老师：回复土豪的鞋子你好！外帐就是给税务局看的帐，要有发票支持。内帐是真实的帐不一定有发票，按实际业务来做

小小芬芳草：回复小黎老师 具体分录流程是什么，对外承包商品房外墙保温工程和室内油漆工程，谢谢

小黎老师：回复小小芬芳草您好，按照完工白分比分录 月末财务部门按照建造合同准则确认工程项目主营业务收入、主营业务成本、合同毛利，形成以下会计分录： 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 1.1 确认分包单位提交的工程量单并收到分包单位提供的增值税发票 借：工程施工-合同成本-分包成本【本次确认分包工程量金额/1.10】 应交税费-应交增值税-进项税额【本次确认分包工程量金额/1.10*10%】 贷：应付账款【本次确认分包工程量金额】 1.2 支付分包单位工程款 借：应付账款 贷：银行存款 2.1 收到甲方确认工程量单并开出增值税发票提供甲方 借：应收账款 贷：工程结算【本次确认工程量单金额/1.10】 应交税费-应交增值税-销项税额【本次确认工程量单金额/1.10*10%】 2.2收到甲方付款 借：银行存款 贷：应收账款 3.1项目施工地预缴税金 3.1.1 预缴税金 借：应交税费-预缴增值税-一般计税预缴2% 贷：银行存款/其他应付款 3.1.2月度终了，将“预缴增值税”转入“应交税费-未交增值税”科目 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税-一般计税预缴2% 3.2申报期缴纳增值税金 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款

踏雪无痕：回复QQ老师 那请问老师缴税怎么缴？

踏雪无痕：回复QQ老师 如果是一般纳税人还是按所有销项减进项缴吗？（二种票直接相加）

踏雪无痕：回复QQ老师 老师好，日用品公司的〃工〃加工部分适用税率是多少？〃贸〃适用税率是多少？谢谢老师

QQ老师：回复踏雪无痕你好，你们是一般纳税人的话，是取得的进项发票和销项发票的差额缴纳增值税。

陈开红老师：回复流年你好，如果没有其他问题请帮老师好评，谢谢啦！

冰凌：回复慧老师 老师说的生产工艺是生产流程吗？从从领料到每步的是怎么生产的吗？

慧老师：回复冰凌你好，是的生产流程，搞清楚每步成本

冰凌：回复慧老师 老师，你说的每步成本是不是包含直接料工还有分摊到的制造成本呀

冰凌：回复慧老师 那个半成品是业务部门提供相应资料吗？达到什么状态算半成品

慧老师：回复冰凌包含人工、材料和制造费用，半成品要根据你得产品判断

冰凌：回复慧老师 现在工厂那边刚起步，什么核算方式也没有，领导让我们下车间了解生产流程之类的，老师我到了工厂主要了解那些关键信息呀！麻烦指导一下

慧老师：回复冰凌从领料，出入库是怎么管的，每种材料出到哪个环节，画出流程图

漂亮妈妈：回复邹老师 @邹老师:不是这个意思，老师，①原料购进②领用再后面就不懂了？

邹老师：回复漂亮妈妈借；原材料 贷；银行存款等科目 借；生产成本 贷；原材料 借；制造费用 贷；累计折旧等科目 借；库存商品 贷；生产成本 制造费用

漂亮妈妈：回复邹老师 @邹老师:老师，库存商品怎么算？

邹老师：回复漂亮妈妈你好，就是耗用的材料+人工+分配的制造费用