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免交教育费附加会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 隐... 发表的提问：
漏计提了去年12月的教育费附加和地方教育附加，今年3月份补计提，会计分录是不是借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育附加？我单位执行小企业会计准则
是的，你写的是对的，是的，
31楼
2023-09-13 21:47:59
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朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 阿敏 发表的提问：
教育费附加、地方教育附加减免的分录怎么写？
计 提： 　　借：主营业务税金及附加 　　贷：应交税费--应交城建税 　　应交税费--应交教育费附加等 　　期末结转： 　　借：应交税费--应交城建税 　　应交税费--应交教育费附加等 　　贷：营业外收入--税费减免
32楼
2023-09-19 20:36:08
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阿敏：回复朱老师 若有减免不做计提也不做减免，反正最终数都是0，这样会有何影响？
2023-09-19 20:58:03
朱老师：回复阿敏@阿敏:那你就没有享受到税收的减免了，少了减免的收入的嘛
2023-09-19 21:19:11
阿敏：回复朱老师 @朱红丽老师:申报时已减免，只是不做这分录，公账也没有扣减免了税款的记录，这样省事。反正已在申报时减免，这样操作会有影响吗？
2023-09-19 21:41:53
朱老师：回复阿敏@阿敏:嗯嗯，可以的，如果是收到的减免的收入款的话就需要入账了
2023-09-19 22:07:31
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 伊 发表的提问：
请问教育费附加和地方教育费附加减免，需要计提吗？这个减免分录怎么做呢？
不需要计提的 也不需要做减免分录
33楼
2023-09-19 21:03:47
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职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 纯净 发表的提问：
减免的教育费附加和地方教育费附加怎么做分录
你已经计提了吗？计提了冲减原来的税金及附加，没计提过的话就不做账
34楼
2023-09-19 21:15:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ *如月* 发表的提问：
这个月销售额没超过10万免教育费附加和地方教育费附加，怎么会计处理？需要做分录吗？
你好！可以不用计提，不用做分录
35楼
2023-09-19 21:35:58
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*如月*：回复宋生老师 这个季度要是超过30万对这个月免得教育费附加和地方教育费附加有没有影响，只要这个月不足10万就可以免不影响其他月份吧？
2023-09-19 22:03:37
*如月*：回复宋生老师 只需要计提和缴纳城建税就行了？申报系统上怎么操作？
2023-09-19 22:32:17
宋生老师：回复*如月*你好！你只要申报城建税就可以了。
2023-09-19 22:54:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小韩- 发表的提问：
教育费附加和地方教育费附加退税咋做会计分录
计入营业外收入-减免税额。
36楼
2023-09-20 21:12:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Nancy 发表的提问：
减免的教育费附加和地方教育费附加可以不做分录？
你好，是的，按减免之后实际需要交纳的金额做计提，扣缴分录就是了
37楼
2023-09-20 21:27:22
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
收入在10万以下是不是免征教育费及教育费附加，会计分录怎么做
您好，会计分录，根据免交的增值税，计提教育费附加及地方教育附加费，借：税金及附加，贷：应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。同时，借；应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：营业外收入-政府补助。
38楼
2023-09-20 21:35:59
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鱼儿：回复王雁鸣老师 这个自己在申报表上减免就行吗，用不用去税务局备案
2023-09-20 21:50:08
王雁鸣老师：回复鱼儿您好，是的，自己在申报表上减免就行，不用去税务局备案。
2023-09-20 22:16:23
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 永久指针 发表的提问：
申报附加税时，减免了教育费附加和地方教育附加，只交了城建税，做账时怎么写分录
正常计提各项税费。在具体缴纳的时候，减免的部分结转计入营业外收入科目。
39楼
2023-09-21 20:31:42
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永久指针：回复轶尘老师 直接计提城建税，教育费不计提可以吗
2023-09-21 20:54:04
轶尘老师：回复永久指针不可以，必须全部税种都要计提。
2023-09-21 21:14:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 安详的铅笔 发表的提问：
二月份开票未超过10万免教育费附加，但在二月份支付了教育费附加，自查退抵以后年度的教育费附加，怎么做会计分录
你好，缴纳的时候，借；应交税费——教育费附加，贷；银行存款 之后抵扣时候，借；税金及附加，贷；应交税费——教育费附加
40楼
2023-09-21 20:44:19
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张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模增值税减免了100元，按照100元计提附加税 计提附加税： 借：税金及附加-0.03%印花税 0.03 税金及附加-5%城市维护建设税 5 税金及附加-3%教育费附加 3 税金及附加-2%地方教育附加 2 贷：应交税费——印花税 0.03 应交税费——应交城市维护建设税5 应交税费——应交教育费附加3 应交税费——交地方教育费附加2 最后减免的税收，都计入营业外收入会计分录吗
减免的增值税从应交税费-应交增值税转入营业外收入。如果不交增值税那么不涉及附加，附加不用计提和缴纳
41楼
2023-09-21 21:09:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 坚信 发表的提问：
税局退回16年，17年度多交的教育费附加个地方教育费附加会计分录怎么写
你好，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配——未分配利润
42楼
2023-09-21 21:16:02
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 储晶 发表的提问：
6月交了1244.26元增值税，相应的附加税——城建税87.1，教育费附加62.22（月销售额不超过10万免征教育费附加），教育费62.22元就不用交了计提：借 营业税金及附加 149.32 贷 应交税费—应交城市维护建设费 87.1 应交税费—应交教育费附加 62.22付款时，教育费附加62.22是免交的，分录该如何写
月销售额不超过10万，免的教育费附加及地方附加，不用计提。 已计提的次月交纳时，原科目负数冲回就可以。
43楼
2023-09-21 21:32:59
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伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ C.c 发表的提问：
1、计提税金及附加的会计分录：借：税金及附加，贷：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税；2、缴纳税款时的会计分录：借：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税，贷：银行存款
这个里面印花税不对 ，借：管理费用 贷：银行存款，别的是对的
44楼
2023-10-09 19:25:11
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C.c：回复伍老师 印花税2016年准则已经调到税金及附加里面核算了
2023-10-09 19:44:02
伍老师：回复C.c你好，你这样处理是对的，那个印花税是改了
2023-10-09 20:13:42
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ok棒 发表的提问：
10月26日开了发票给别人。是不是开发票给别人的时候，做账就要“计提教育费附加、地方教育费附加”了？如果我等到次月缴纳附加税的时候，做账再一起“计提并缴纳”可以吗？请问“计提教育费附加、地方教育费附加”的分录，以及“缴纳教育费附加、地方教育费附加”的分录分别是怎么写？分录是这样写吗？计提：借：营业税金及附加-教育费附加、地方教育费附加；贷：应交税费-教育费附加、地方教育费附加缴纳：借：应交税费-教育费附加、地方教育附加贷：银行存款？
你好，你是应该在10月份做计提，11月份做缴纳税金分录
45楼
2023-10-09 19:46:30
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ok棒：回复小惑老师 谢谢，那请问计提跟缴纳的分录，我按上面写，对吗？
2023-10-09 20:05:24
小惑老师：回复ok棒借：税金及附加-教育费附加、地方教育费附加； 贷：应交税费-教育费附加、地方教育费附加 没有营业二字了，其他都对的
2023-10-09 20:31:44
ok棒：回复小惑老师 我们金蝶帐套里面，不知为什么有营业两个字的，不知道是不是上任会计在建账设置的时候，选错了会计制度。……
2023-10-09 20:48:09
小惑老师：回复ok棒那没什么关系的，问题不大，
2023-10-09 21:12:52
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