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电商企业的结算会计处理
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黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 机智的便当 发表的提问：
销售出去的商品未结账的退回一部分商品会计怎么处理？还有销售出去商品结算了的未开票退回一部分商品怎么进行处理
你好，销售出去的商品未结账的退回一部分商品会计怎么处理，按退回的商品金额冲减已销售时的入账应收帐款，主营业务，销项税。库存商品，主营成本。销售出去商品结算了的未开票退回一部分商品，冲减现金或者银行，库存
31楼
2023-09-13 21:40:18
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 猫头 发表的提问：
商贸企业盘亏的账务处理，会计分录
你好，1、现金短缺 (1)查明原因前 借：待处理财产损益——待处理流动资产损益 贷：库存现金 (2)报经批准后 借：其他应收款(有责任人赔偿部分) 管理费用(无法查明原因部分) 贷：待处理财产损益——待处理流动资产损益 2、存货损毁、短缺 (1)查明原因前 借：待处理财产损益——待处理流动资产损益 贷：原材料/库存商品 (2)查明原因后 借：其他应收款(有责任人赔偿部分) 管理费用(管理不善) 营业外支出(非正常损失、天灾人祸) 贷：待处理财产损益——待处理流动资产损益 3、固定资产盘亏 (1)报经批准前，注销资产原价与累计折旧 借：待处理财产损益 累计折旧 贷：固定资产 (2)报经批准后 借：营业外支出——固定资产盈亏 贷 待处理财产损益
32楼
2023-09-13 21:50:59
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猫头：回复紫藤老师 存货盘亏不用视同销售缴纳税金吗？
2023-09-13 22:08:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 还单身的鸭子 发表的提问：
你好，公司是去年由工业企业转为商贸企业，我是最近新接手，查账发现，老会计在转为商贸企业后仍然在结转制造费用，主要为电费，生产设备的折旧，房屋的租赁。现在我该如何处理这情况，处理方式去年和今年有无不同。
商贸就是一个购和一个销，不存在 生产环节不涉及制造费用。
33楼
2023-09-19 21:10:51
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还单身的鸭子：回复陈诗晗老师 老师你说的我明白，关键是老会计已经这么做了，而且涉及到了以前年度，所以才问怎么处理
2023-09-19 21:37:59
还单身的鸭子：回复陈诗晗老师 举例：去年由工业企业转为商贸企业后本该处理掉的生产设备老会计仍然在计提制造费用折旧
2023-09-19 22:07:53
陈诗晗老师：回复还单身的鸭子这个跨年了，都是影响的损益，你现在调整已经不具有意义。你说的这些通过制造费用折旧的部分不再处理。 你今年按照准确的处理就是了。 你后面说出售的资产还在折旧，那么制造费用最后 他转哪里去了
2023-09-19 22:36:28
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 眯眯眼的灯泡 发表的提问：
新企业图书电商账务处理
您好，可以按照商业企业的账务处理，
34楼
2023-09-19 21:28:45
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 聪明的水池 发表的提问：
如何处理分销佣金的财务问题，我们需要专业的会计处理。以符合电商法
我建议你学习一下专门的课程，同学
35楼
2023-09-19 21:38:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ?Ping?：_@? 发表的提问：
会计每个月末25号结账，是电算化上的张和手工账都结账吗，26至30在最后这几天的业务，怎么处理
你好 是的 你们每月都规定具体时间结账的话 你就需要结账处理的 。 你26-30号的业务就做到次月
36楼
2023-09-20 20:40:18
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?Ping?：_@?：回复meizi老师 后边那几天还可以开具发票吗
2023-09-20 21:11:30
meizi老师：回复?Ping?：_@?你好 可以开票的出去的
2023-09-20 21:32:55
?Ping?：_@?：回复meizi老师 好的谢谢
2023-09-20 21:49:25
meizi老师：回复?Ping?：_@?不客气 帮到你就好
2023-09-20 22:15:29
慧玲老师
职称：,高级会计师,CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ Iceheart 发表的提问：
现在从事一个商贸企业会计，该企业前面年度的账务处理几乎没有对的，入库，出库，结转成本都与实际不符，请问现在要规范做账，是不是可以重新盘点库房，以及对往来账，盘点现金，银行账后，重新建账开始做
怎么回事
37楼
2023-09-20 21:08:52
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慧玲老师：回复Iceheart不用重新建账，存货、现金可以根据盘点情况进项盘盈盘亏处理，应收应付需要对账，对账不符的尽可能查明原因，根据实际情况进行调整。实在不能收回或不能支付款项，写出情况说明，领导签字确认后计入营业外收支。
2023-09-20 22:01:29
Iceheart：回复慧玲老师 现在就是无从查起啊，这公司下面有7个店8个库房，前面的账只有一家店有账，账务处理乱七八糟，其他都店根本没做过账，并且该有发票的没有，就连白条都不存在，怎么处理
2023-09-20 22:26:20
慧玲老师：回复Iceheart那就重新建账，做好起初盘点、核对，规范报账记账流程
2023-09-20 22:36:22
Iceheart：回复慧玲老师 像这种多个店的，是每个店建立个账套呢，还是在一个账套里面做，店面不在同一个城市
2023-09-20 22:59:13
慧玲老师：回复Iceheart一个单位应该是建一套账，可以对不同的店进行部门核算，记账软件不支持的话，也可以设置明细科目进行区分。
2023-09-20 23:25:49
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小吳 发表的提问：
老师好，电费降价，物业管理公司退换电费给商户，怎么做会计处理
你好，当时你收电费是确认的收入吗
38楼
2023-09-20 21:21:23
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小吳：回复小惑老师 不是，挂其他应收款，然后商户缴款就直接平数了，但是现在退款的话我再挂其他应收款，吗以后都有这个数挂在这里了
2023-09-20 21:51:56
小惑老师：回复小吳那你收到退款做到其他应付款，给商户时冲减就可以了
2023-09-20 22:02:03
小吳：回复小惑老师 不好意思，老师可能我表达错了，我是物业管理公司，然后是我退款给商铺的时候，做其他应付款，等我收到商铺交来的款项是再冲减其他应收款吗
2023-09-20 22:22:24
小惑老师：回复小吳你退款的分录是怎么做的
2023-09-20 22:42:53
小吳：回复小惑老师 借，其他应付款 贷，现金 然后收到商铺交来电费时， 借，现金 和其他应付款 贷，其他应收款 ，老师，这样可以吗
2023-09-20 23:01:28
小惑老师：回复小吳你是先退给商户电费，然后在收回电费，金额都是一样的是吗
2023-09-20 23:15:24
小吳：回复小惑老师 不一样
2023-09-20 23:45:18
小惑老师：回复小吳哪个大，哪个小，您具体说一下，如果你们收的多，以后要怎么处理
2023-09-21 00:05:34
小吳：回复小惑老师 我们收过来的金额高，退回去给商铺的金额小
2023-09-21 00:19:09
小惑老师：回复小吳那你们这部分以后还有其他用途吗
2023-09-21 00:48:31
小吳：回复小惑老师 我们就是代收代付，收到商铺的款项交给相关的部门
2023-09-21 00:58:38
小惑老师：回复小吳那怎么会有多余金额呢
2023-09-21 01:28:13
小吳：回复小惑老师 电费降价，但是我们没有降商铺的
2023-09-21 01:39:57
小惑老师：回复小吳那这部分多余的，你们要确认为收入，要不就一直挂在往来里
2023-09-21 01:58:45
小吳：回复小惑老师 多余的部分我们退回去给商铺
2023-09-21 02:25:55
小惑老师：回复小吳那就把往来冲掉就可以了
2023-09-21 02:46:31
小吳：回复小惑老师 像我刚才那样挂可以吗
2023-09-21 03:07:15
小吳：回复小惑老师 借，其他应付款 贷，现金  然后收到商铺交来电费时， 借，现金 和其他应付款 贷，其他应收款 ，老师，这样可以吗2019-01-10 09:12
2023-09-21 03:30:33
小惑老师：回复小吳比如 借：现金100 贷：其他应付款100 借：其他应付款90 贷：现金90 借：其他应付款10 贷：预收10 退回时 借：预收10 贷：现金10 完整分录
2023-09-21 03:43:55
小吳：回复小惑老师 因为我们公司自己也要交电费，之前多收的数额冲减了自己公司的款项，所以没有那个预收的部分
2023-09-21 03:56:01
小惑老师：回复小吳借：其他应付款10 贷：现金
2023-09-21 04:13:31
小吳：回复小惑老师 好的
2023-09-21 04:26:47
小惑老师：回复小吳不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-09-21 04:38:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好 小企业会计准则下就是结算价款以及月末结转成本和收入咋处理？
同学你好，收入和成本在月末是需要转入本年利润 的；
39楼
2023-09-20 21:28:28
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优雅的柚子：回复立红老师 谢谢老师，是按照完工百分比法确认收入和结转成本么？结转至本年利润会计分录我清楚的，就是收入的数字咋来？还有就是没收到钱，是否需要做结算的分录么？
2023-09-20 21:51:32
立红老师：回复优雅的柚子同学你好，比如合同成本是100万，现在已经发生成本40万，就是40%，合同的总价款是150万，那么确认收入的金额就是150*40%；不用做结算的分录
2023-09-20 22:18:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 木水星辰 发表的提问：
商业企业向供货方取得返还收入，商业企业与供货方各自的会计处理。
您好：现金返利：商场方：借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税费———应交增值税(进项税额转出) 供应商：借：主营业务收入　应交税费———应交增值税(销项税额) 贷：银行存款 实物返利：商场 借：库存商品———平销返利 应交税费———应交增值税(进项税额) (取得返利实物的增值税蓝字发票)，贷：主营业务成本 应交税费———应交增值税(进项税额转出) (商场取得供应商红字专用发票) 供应商借：主营业务收入 应交税费———应交增值税(销项税额) (供应商开具返利折让引起的红字专用发票)贷：库存商品，应交税费———应交增值税(销项税额)(开具返利实物视同销售的增值税蓝字发票) 与现金返利相同，供应商在当期增值税申报表上并不专门体现红字专用发票销售额，而是作为对销售收入的抵减额合并申报。 需要注意的是，对外购实物进行返利，计算缴纳企业所得税时，要相应调增视同销售收入
40楼
2023-09-20 21:35:59
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会子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA
0.00
解题: 0w
引用 @ AlCl₃? 发表的提问：
A公司为一上市公司。2022年1月1日，A公司向其200名管理人员每人授予100股股票期权。这些职员从2022年1月1日起在该公司连续服务3年，即可以5元每股购买100股A公司股票，从而获益。公司估计该期权在授予日的公允价值为18元。 第一年有20名职员离开A公司，A公司估计3年中离开的职员的比例将达到20%;第二年又有10名职员离开公司，A公司将估计的职员离开比例修正为15%;第三年又有15名职员离开。 请编写附服务年限条件的以权益结算的股份支付的会计处理。
同学你好，请参看图片解答
41楼
2023-09-21 20:34:04
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 芳郡雅 发表的提问：
老师，有没有关于设备制造商的会计处理课程，是否与工业企业会计处理是一样呢
您好 设备制造商应该跟工业企业会计处理一样
42楼
2023-09-21 20:56:05
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 21克拉 发表的提问：
您好，请问政府拨付的专项农村电商培训款怎么做会计处理？谢谢
您好，借银行存款贷专项应付款
43楼
2023-09-21 21:12:29
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 迎难而上 发表的提问：
我现在刚刚进入一家大型商场里面做结算会计，工作内容就是负责做供应商商场进驻的租金.水电费.管理费用等资金催收与结算，推荐下这方面的学习内容和资料？让我好尽快上手做好商业结算会计
学习真账实操商贸课程吧
44楼
2023-09-21 21:19:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 涅槃 发表的提问：
老师您好。请问电商行业的会计账务处理程序是怎样的？

你好，申报，粘贴单据，做账，检查，出具报表，大概就是这样

45楼
2023-09-21 21:35:59
全部回复
涅槃：回复邹老师 现在报税是不是不用填写纸质的申报表了？需要什么要求或者需不需要申请才能无纸化？
2023-09-21 22:07:49
邹老师：回复涅槃

你好，一般是网络申报

申请开通网络申报方式就可以了

2023-09-21 22:29:36
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