优雅的绿草：回复东老师 G一般纳税人公司2020年年初递延所得税资产、负债余额均为0,2020年实现的税前会计利润为1000万元 (1)2020年计入投资收益的国债利息收入为90万元 (2)2020年5月份发生违反法律、行政法规而交付罚款30万元。 (3)2020年6月30日购入某生产设备,购买价款为200万元(不含税),增值税税额为13万元,无其他相关税费发生,甲公司对该固定资产采用年限平均法计提折旧,预计使用年限为5年,预计净残值为0。税法采用双倍余额递减法计提折旧，使用年限相同 (4)2020年7月从二级市场上购入某股票作为交易性金融资产核算年末交易性金融资产的账面价值为200万元,包括成本180万元和公允价值变动20万元 (5)2020年年初存货跌价准备余额为0,2020年年末存货账面价值为900万元,计提存货跌价准备100万元 请计算该年应纳税所得额、应交所得税、递延所得税资产、递延所得税负债和所得税费用。

优雅的绿草：回复东老师 这个呢。。。。。。。

东老师：回复优雅的绿草抱歉啊，这个递延所得税都没做过。

小味道：回复紫藤老师 麻烦老师列出以下分录，让我核对一下

紫藤老师：回复小味道借预付账款5000 贷 银行存款 5000

紫藤老师：回复小味道借 管理费用 6300 贷 银行存款6300

紫藤老师：回复小味道借银行存款500 贷其他应付款 500

紫藤老师：回复小味道借 管理费用贷其他应付款

紫藤老师：回复小味道借 管理费用35600 贷累计折旧

紫藤老师：回复小味道补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

小味道：回复紫藤老师 还有呢？谢谢老师了

紫藤老师：回复小味道上面的全部写完了

小味道：回复紫藤老师 谢谢老师我先看看哈，等下给你心意

紫藤老师：回复小味道好的，谢谢 了，加油哈

wl：回复方老师 这章把刘动资产划分为银行存款

wl：回复方老师 等等，这里的银行存款是要素吗？

方老师：回复wl会计要素包括六大要素，六大要素又分为具体的会计核算科目。科目然后有延伸二级，三级明细项目。

wl：回复方老师 科目不是对要素的划分吗

wl：回复方老师 请问上面所问银行存款是科目还是

wl：回复方老师 要素？

wl：回复方老师 您说的我知道

方老师：回复wl银行存款是会计科目。

感动的草丛：回复朴老师 成本会计里面也没有涉及到成本会计要素吗

感动的草丛：回复朴老师 那成本类的会计要素有哪些呢

朴老师：回复感动的草丛成本类科目有:生产成本、制造费用、劳务成本、研发支出、工程施工、工程结算、机械作业,不在于六大要素中

感动的草丛：回复朴老师 老师 那相关成本是什么呢

朴老师：回复感动的草丛什么意思？相关成本？

感动的草丛：回复朴老师 没什么了 谢谢老师

朴老师：回复感动的草丛好的，不用客气，欢迎再来提问