曉傅：回复bamboo老师 收到采购

bamboo老师：回复曉傅收的话 一般是这样写分录 借：银行存款 贷：其他应付款

曉傅：回复bamboo老师 好的，支付专利局实审费应计入哪个会计科目呢

bamboo老师：回复曉傅请问是无形资产相关的么

曉傅：回复bamboo老师 发明专利申请实质审查费。全称是这个。我也不知道属不属于无形资产

bamboo老师：回复曉傅一般应该是跟无形资产相关的 可以计入无形资产入账成本 其他的可以计入管理费用

曉傅：回复bamboo老师 那么发明专利是否与无形资产相关呢

bamboo老师：回复曉傅看您申请实质审查的项目啊

曉傅：回复bamboo老师 专利

bamboo老师：回复曉傅那专利研发后转入无形资产么？

曉傅：回复bamboo老师 是吧

bamboo老师：回复曉傅是的话 就计入无形资产入账成本

红小豆：回复辜老师 运费是卖方承担 我们是买方垫付

辜老师：回复红小豆那你计入其他应收款就可以

红小豆：回复辜老师 计入应付账款可以不，材料也还没有付款

辜老师：回复红小豆那就是冲减应付账款了

红小豆：回复辜老师 那就计入应付账款吧

辜老师：回复红小豆可以的，可以冲减应付账款

红小豆：回复辜老师 对方到时直接给我们一起开发票就可以了吧 我们付款直接减去这一部分垫付的运费？

红小豆：回复辜老师 老师我这样理解对不？

辜老师：回复红小豆是的，你的理解是对的

橘泡：回复邹老师 购买切割机，电锯怎么做会计分录

邹老师：回复橘泡你好，借；固定资产，贷；银行存款等科目

橘泡：回复邹老师 老师，维修款也是计农业生产成本吗

邹老师：回复橘泡你好，具体是什么的维修？ 是水管的维修吗？

橘泡：回复邹老师 猪场维修，公路维修

邹老师：回复橘泡你好，猪场维修，公路维修计入长期待摊费用科目核算 猪场维修摊销计入农业生产成本，公路维修摊销计入管理费用核算

橘泡：回复邹老师 怎么摊销呢

邹老师：回复橘泡你好，可以按预计受益期限按月平均摊销

橘泡：回复邹老师 购买的猪料是计入原材料吗

邹老师：回复橘泡你好，是的，计入原材料，领用计入农业生产成本核算

橘泡：回复邹老师 老师，如果是买回来的小猪仔长大后，卖出去怎么做分录啊

邹老师：回复橘泡你好 买回来，借；消耗性生物资产，贷；银行存款等科目 发生养殖支出，借；消耗性生物资产，贷；原材料等科目 销售，借；主营业务成本，贷；消耗性生物资产

橘泡：回复邹老师 老师，这个过程是不要用到库存商品吗？

邹老师：回复橘泡你好，是的，这个过程是不需要通过库存商品科目核算的

紫藤老师：回复文艺的故事原材料对外销售 借；应收账款等科目 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；其他业务成本 贷；原材料

猜：回复冉老师 就是我们干工程的，买了一些材料直接用，然后这批材料入账和领用了，都是怎么做会计分录

冉老师：回复猜购买材料 借原材料 应交税费-应交增值税 贷应付账款 领用 借工程物资 贷原材料

猜：回复冉老师 领用可以直接借主营业务成本吗

冉老师：回复猜你好，这个不能的，除非你直接销售了

猜：回复冉老师 还临时雇用人员，可以直接借管理费用吗

冉老师：回复猜你好，这个是可以的，没问题的

猜：回复冉老师 领工程物资还需要结转吗

冉老师：回复猜需要结转到在建工程上面的

猜：回复冉老师 我直接借在建工程可以吗

冉老师：回复猜直接这样的话，也是可以的

猜：回复冉老师 我包的工程都已经完工了，我才开的票，没有付款，我是直接可以结转了吗

冉老师：回复猜如果是这样的话，你直接结转

猜：回复冉老师 能帮我写一下全部的分录吗

猜：回复冉老师 从购进材料到结转

冉老师：回复猜借原材料 应交税费应交增值税 贷银行存款 借主营业务成本 贷原材料

秦秦：回复宸宸老师 不是赠送老师。就是我们是装修公司，先跟供应商买了材料，然后又把材料用在了房子室内装修上，这两次会计分录怎么做啊，谢谢老师

宸宸老师：回复秦秦好的， 如果不是一般的企业，是装修公司的话 借：原材料等 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 借：工程施工——合同成本 贷：原材料等

秦秦：回复宸宸老师 好的老师，那领用完要结转吗，会计分录是啥？如果要结转，是自己在账套里做会计分录，还是账套自己会结转啊

宸宸老师：回复秦秦领用完结转啥？我不太明白您的意思

秦秦：回复宸宸老师 就是要结转成本吗

宸宸老师：回复秦秦手动结转成本，按照进度确认收入，同时结转成本 借：主营业务成本　 　　贷：工程施工——合同毛利　　　　 　　　　主营业务收入　　　　　

秦秦：回复宸宸老师 老师，那是要每个月结转吗，还是年末一次性啊

宸宸老师：回复秦秦您如果金额不大的话，时间间隔短的话，一次性结转借好了

秦秦：回复宸宸老师 好的，老师，开工时候收到客户一部分装修款十四万，借银行存款，贷主营业务收入，这样做对吗

宸宸老师：回复秦秦还没装修，只能做预收款吧

秦秦：回复宸宸老师 嗯，老师还想问问，那如果做预收款项要怎么转到主营业务收入啊，因为上面结转成本时涉及到主营业务收入，

宸宸老师：回复秦秦　①预收价款 　　借：银行存款　 　　　　贷：预收账款　　　 　②实际发生成本　 　　借：工程施工——合同成本　　 　　　　贷：原材料等　 　③结算和实际收到的合同价款 借：预收账款　　　　　　 　　应收账款　　　　　　　　 　　　　贷：工程结算 借：银行存款 贷：应收账款 ④确认的合同收入等 　　借：主营业务成本　　　　　　10 560 　　　　工程施工——合同毛利　　 1 440 　　　　贷：主营业务收入　　　　　　12 000

宸宸老师：回复秦秦分录中的金额请忽略，谢谢

秦秦：回复宸宸老师 谢谢老师，老师还想问下，按照进度确认收入不一定要完工百分比法吧，像上面那种收到预收款项的就按照你刚发我的分录来做吧

宸宸老师：回复秦秦我的意思是，如果金额小，直接一次性计入就可以

惘然：回复邹老师 但是这运费和材料不是同一个公司，分开的，我可不可以直接去工程施工

会计学堂：回复张艳老师 入库的时候是借:在建工程 贷:银行存款，对吗

张艳老师：回复会计学堂入库的时候，是做 借：原材料 贷：银行存款等

会计学堂：回复张艳老师 那我那样不是错啦[捂脸]

张艳老师：回复会计学堂呵呵，是需要有一个入库核算的过程。