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小企业会计准则营业外支出案例
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ ????100%爱????糖果???? 发表的提问：
你好，税务备案是小企业会计准则，现在用金蝶新建账套，是选择哪个 1.小企业会计制度科目 2.新会计准则科目 3.2013年小企业会计准则科目
你好，选择2013小企业会计准则就可以了。
121楼
2023-01-06 05:54:34
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陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 清脆的睫毛膏 发表的提问：
老师，您好， 1.我是外贸出口企业，勾选认证的退税发票报税时需要填到表二中吗？该填到哪一行？如果我认证成功了，对方作废了，我报税时又该如何报？ 2.我五月份和银行做了远期结售汇业务，七月底交割的，该如何做账，小企业会计准则下正常结汇，差额进汇兑损益科目，这样做对吧？谢谢！
1.对方作废，报税是就要扣除， 2.这样做对
122楼
2023-01-06 06:14:22
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Word 姐~ 发表的提问：
老师，小企业会计准则对于研发支出费用化资本化是怎么规定的
您好同学，与企业会计准则一样，研究阶段全部费用化转管理费用 开发分两部分，有一些可以资本化的部分。这些是可以以后直接转无形资产
123楼
2023-01-06 06:38:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 想要的自由 发表的提问：
建筑工程有限公司注册资本4000万，备案小企业会计准则还是企业会计准则
备案的是小企业会计准则。如果是上市公司或大型企业，备案的是企业会计准则
124楼
2023-01-08 08:14:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 娇气的荔枝 发表的提问：
你好老师，我们公司是一般纳税人属于小微企业，会计制度备案选择企业会计准则还是小企业会计准则
你好，你们单位主营是什么的？
125楼
2023-01-08 08:24:40
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娇气的荔枝：回复郭老师 经营范围一般项目:机械设备销售;金属结构制造;金属结构销售;通讯设备销 售;光通信设备销售;电子产品销售;移动通信设备销售;计算机软硬件及辅助设备批发;光缆销售;塑料制品销售;玻璃纤维增强塑料制品制造;办公用品销售;计算机及办公设备维修;办公设备耗材制造;信息系统集成服务;
2023-01-08 08:41:55
郭老师：回复娇气的荔枝那你直接选择小企业会计准则做账就可以的。
2023-01-08 09:04:18
娇气的荔枝：回复郭老师 公司是今年9月份成立的，现在从代账公司把账刚接过来，在电子税务局里面查询了财务会计制度备案，代账没有备案，到我查询财务申报表上面又显示的是企业会计制度，我也不知道代账公司没有备案怎么又能申报财务报表的，那现在我备案该怎么选择呢？
2023-01-08 09:32:09
郭老师：回复娇气的荔枝你好，选择小企业会计准则做账。
2023-01-08 09:44:16
娇气的荔枝：回复郭老师 那我备案直接选择小企业会计准则，之前是会计制度，我需要调以前的账吗，我是新手不太懂，麻烦老师了
2023-01-08 09:57:18
郭老师：回复娇气的荔枝你好，你是软件做账吗？软件做账的不需要调整的，它自动给你电话的。
2023-01-08 10:25:08
娇气的荔枝：回复郭老师 之前是代账公司代账，现在公司接回来自己做，也是软件做账
2023-01-08 10:50:34
娇气的荔枝：回复郭老师 刚我问代账那边他说财务报表可以直接申报就不用财务制度备案，但我还是想确认一下我们公司这种情况还需要财务制度备案吗？
2023-01-08 11:18:28
郭老师：回复娇气的荔枝需要的 要不你税务局那边的怎么申报
2023-01-08 11:42:29
娇气的荔枝：回复郭老师 我们公司在税务那边核定是属于综合零售行业，但我们公司又有一部分产品需要经过自己公司简单加工再售出，这样我们公司的增值税和所得税的税负率大概在多少，还有那部分加工再售出的产品结转成本一般控制在多少比例比较合适？
2023-01-08 12:08:57
郭老师：回复娇气的荔枝你好，那你们属于商贸的，不属于工业是吗？增值税税负在1%左右的。
2023-01-08 12:29:58
郭老师：回复娇气的荔枝所得税税负也在这个左右。
2023-01-08 12:42:33
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
2016年-2019年的小企业会计准则、企业会计准则分别出了多少条新准则？
要知道这个做什么？这个你到网上搜索看看
126楼
2023-01-08 08:50:59
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冬冬：回复瑜老师 我要设置小企业会计科目
2023-01-08 09:38:29
瑜老师：回复冬冬基本变化不大的，你按最新的来设置就是
2023-01-08 09:50:41
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 转角七号 发表的提问：
在备案时选择小企业会计准则和企业会计准则怎么区分？是税务局核定吗
你好，现在是备案时由企业自己选择。
127楼
2023-01-09 05:19:58
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转角七号：回复QQ老师 那企业怎么选择
2023-01-09 05:31:02
QQ老师：回复转角七号一般非上市企业选择小企业会计准则就可以
2023-01-09 06:00:05
转角七号：回复QQ老师 建筑公司不用上市的是不是选择小企业会计准则就可以
2023-01-09 06:29:08
QQ老师：回复转角七号你好，是的，非上市公司的话都可以这样选择。
2023-01-09 06:55:41
转角七号：回复QQ老师 那老师小企业会计准则公司平时做账都会用到哪些科目
2023-01-09 07:10:08
QQ老师：回复转角七号你可以百度一下小企业会计准则的科目表。
2023-01-09 07:37:49
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.84w
引用 @ 李菲 发表的提问：
请问小企业会计准则和企业会计准则如何选择？是小规模选小企业会计准则，一般纳税人选企业会计准则吗？
对会计核算要求高，可选企业会计准则，核算要求不高，可选小企业会计准则
128楼
2023-01-09 05:35:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ Jessica 发表的提问：
我们公司用的是小企业会计准则，没有用资产减值准备科目，发生坏账时直接做到了营业外支出，年度所得税汇算清缴调增，应该填在哪一张表哪一栏，谢谢！
你好，105090这个表格里面有一个应收及预付账款坏账损失，里面有一个三年以上 和一年以上的 自己选择， 只填写第一列营业外支出的金额就可以
129楼
2023-01-09 05:49:47
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 1474376522 发表的提问：
小规模餐饮业使用什么企业会计准则？小企业会计准则还是企业会计准则？
你好，一般是执行小企业会计准则，如果要执行企业会计准则也可以的
130楼
2023-01-09 06:14:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 珊 发表的提问：
老师，执行小企业会计准则的企业，发生的研发支出，怎么记账 资本化还是费用化，老师给讲讲具体怎么账务处理呢
Na，这个就要看一下你这个到底是属于开发阶段，还是研发阶段，那如果说在最开始的阶段，可能很大概率会失败，这个就放到费用化。
131楼
2023-01-09 06:32:59
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珊：回复陈诗晗老师 小企业会计准则是用“管理费用-研究费用”这个科目，利润表里面也会单列，对吗？
2023-01-09 06:52:19
陈诗晗老师：回复珊对的对的，这里也是会单独列的。
2023-01-09 07:11:51
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sss 发表的提问：
是不是行业会计准则是小企业会计准则和企业会计准则下面的分支。只是更明细一些，但是它所遵从的还是小企业会计准则做账务处理呢？
新会计准则颁布前会计执行行业会计制度，按行业不同会计科目的设置及制度不同，新会计准则出现，把所有行业统一为一个准则，准则包含各行业所有的会计规范，不再按行业划分制度。 《企业会计准则》和《小企业会计准则》都是依据《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规制定的。根据企业规模的大小，选择采取小企业会计准则或企业会计准则进行会计处理。
132楼
2023-01-10 05:42:41
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sss：回复张艳老师 OK，非常感谢老师的心细和耐心回答。我知道了
2023-01-10 05:59:48
张艳老师：回复sss不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，请给予好评，谢谢！！
2023-01-10 06:25:01
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 霞 发表的提问：
老师，企业是新会计准则，税务局备案是小企业会计准则，还用去税务局变更吗？
你们是上市公司还是大型公司，如果是，就是执行《企业会计准则》，大多数企业的会计制度备案是《小企业会计准则》
133楼
2023-01-10 05:58:38
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林杰老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 粒粒冰棒 发表的提问：
在税务备案时如果选择的是企业会计准则，和小企业会计准则，有什么区别吗？是不是选择企业会计准则，所得税就不能按小微企业减半征收呢？
您好！企业会计准则与小企业会计准则的主要区别是小企业会计准则设置的科目比企业会计准则少，小企业会计准则适用经济业务相对简单、经营规模较小的企业。小微企业的享受不受选择的会计准则限制，符合小微企业条件的企业都可以享受。
134楼
2023-01-10 06:22:21
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我在21年有1分钱的税金，应该计入营业外收入，记错科目了，计入到本年利润科目了，在22年汇算清缴前发现了，如何调整 我们是小企业会计准则
你好，其实你也不能算错误，因为营业外收入的话，他也是要转到本年利润的，而且金额不大，其实你没必要调整的。
135楼
2023-01-10 06:30:00
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