学堂用户s86w9b：回复家权老师 [资料一]甲公司于2x18年1月1日正式动工兴建一幢厂房，于2x19年6月30日完工，达到预定可使用状态。 [资料二]为建造厂房甲公司于2x18年1月1日借入专门门借款3000万元，借款期限为3年，年利率为5%，每年末付息，到期还本。并于2x18年7月1日又借入专门借款6000万元，借款期限为5年，年利率为6%，每年末付息，到期还本。 日期 2x18年1月1日 1 500 2*18年7月1日 3 500 2*19年1月1日 3500 [资料四]闲置借款资金用于固定收益债券短期投资，该短期投资月收益率为0.5%。 要求:计算2018年和2019年资本化利息，做会计分录

家权老师：回复学堂用户s86w9b抱歉，这又是一个问题哈，学堂的答疑规则是一事一问。请另申请回答

菠萝：回复邹老师 投资者投入设备一台，对方提供的增值税专用发票列示，价款200 000元，增值税26 000元，这道题的会计分录该怎么写呢

邹老师：回复菠萝你好 如果是一般纳税人接受投资 借；固定资产200 000，应交税费——应交增值税（进项税额）26 000，贷；实收资本226 000 如果是小规模纳税人接受投资 借；固定资产226 000，贷；实收资本226 000

胖嘟：回复立红老师 利润分配是净利润吗？

立红老师：回复胖嘟你好，是净利润 ，然后转入未分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——应付现金股利或利润

胖嘟：回复立红老师 不明白这个分录

立红老师：回复胖嘟你好，您是哪里不明白？

胖嘟：回复立红老师 什么情况下才会出现这个分录

胖嘟：回复立红老师 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——应付现金股利或利润

立红老师：回复胖嘟你好，利润分配项目的明细科目 只有未分配利润可以有余额，其余明细科目是没有余额，这步分录是将其余明细科目转入未分配利润科目。