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多交所得税退回会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师：收到国税退回2019年度多预缴的企业所得税会计分录怎么写
借银行存款贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
31楼
2023-09-20 21:39:55
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纯真的大地：回复郭老师 老师 不用通过以前年度损溢调整科目吗？
2023-09-20 21:51:54
郭老师：回复纯真的大地你是企业会计准则做账的吗 我上面写的是小企业会计准则
2023-09-20 22:08:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 月 发表的提问：
老师，退回多交的企业所得税，怎么做分录。上年度的企业所得税
你好 借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润 借银行存款贷应交税费-应交企业所得税
32楼
2023-09-20 21:44:59
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月：回复meizi老师 之前这样做的也是要这样做分录吗？
2023-09-20 22:04:14
meizi老师：回复月是的 你去年是自己计提了嘛 现在要冲 就要走这个分录冲
2023-09-20 22:23:01
月：回复meizi老师 去年的是，计提：借所得税费用，贷应交税费/企业所得税；缴纳：借应交税费/企业所得税，贷银行存款。今年退回多交的分录呢？
2023-09-20 22:43:45
meizi老师：回复月你好 分录就是上面我写的 因为你要冲个 不能直接在去冲所得税费用了 你要去冲年初利润了
2023-09-20 23:00:28
月：回复meizi老师 哦哦，好的
2023-09-20 23:19:47
meizi老师：回复月好的 希望能帮到你
2023-09-20 23:41:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 淡然 发表的提问：
2017年度多缴的企业所得税2018年5月退回来了，怎么做会计分录？
借：应交税费贷：以前年度损益调整
33楼
2023-09-21 20:51:31
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小城故事 发表的提问：
退回的个人所得税怎么做会计分录
你好，是返还的个税手续费 吧， 借 银行存款 贷 营业外收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
34楼
2023-09-21 21:07:17
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小城故事：回复汪晨老师 不是，退回的员工的个人所得税
2023-09-21 21:33:53
汪晨老师：回复小城故事你好，那你挂在其他应付款科目即可，后期退给员工，冲掉就可以了。
2023-09-21 21:54:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ kammy 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税，税局退回，怎么写分录
你之前多交咋做分录，使用是企业会计准则么，还是小准则
35楼
2023-09-21 21:30:08
全部回复
kammy：回复maize老师 小准则，借 所得税费用 贷 应交税费 企业所得税
2023-09-21 21:50:17
maize老师：回复kammy那现在做借银行 贷应交税费 ，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
2023-09-21 22:11:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师，今年收到退回多交的企业所得税怎么做分录?
你好，是退回以前年度多缴还是退回今年多交的企业所得税？
36楼
2023-09-21 21:41:59
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学徒：回复邹老师 退回去年多缴的
2023-09-21 21:52:36
邹老师：回复学徒你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-09-21 22:06:39
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整可以不用吗？直接借:应交税费_企业所得税 贷:利润分配_未分配利润
2023-09-21 22:31:09
邹老师：回复学徒你好，需要通过以前年度损益调整科目核算的 需要做之前缴纳，计提相反分录（涉及损益的通过以前年度损益调整科目核算），然后做结转以前年度损益调整到利润分配——未分配利润的分录
2023-09-21 22:46:14
学徒：回复邹老师 那如果是退今年多交的就不用以前年度调整了吧
2023-09-21 23:10:37
邹老师：回复学徒你好，今年就不需要通过以前年度损益调整科目核算，退回今年多交的就这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；所得税费用 借；所得税费用，贷；本年利润
2023-09-21 23:29:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 愉快的月亮 发表的提问：
我退回的是2019年预交多的企业所得税，如何做分录
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
37楼
2023-10-09 20:20:06
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一三0四一 发表的提问：
老师，公司退回的以前年度交的企业所得税，怎么做会计分录
　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
38楼
2023-10-09 20:38:45
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ . 发表的提问：
多交税款申请退税的会计分录怎么做
你好！申请退的什么税？
39楼
2023-10-09 20:53:12
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 慈 发表的提问：
你好，收到前期多交所得税退回，分录怎么处理，谢谢
您好 请问是2018年的么
40楼
2023-10-09 20:59:03
全部回复
慈：回复bamboo老师 不是，12年的
2023-10-09 21:19:53
bamboo老师：回复慈借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润
2023-10-09 21:45:05
慈：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-10-09 21:58:48
bamboo老师：回复慈不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-10-09 22:09:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
异地预交税款交多了，退回的税款怎样作会计分录
把计提和缴纳的分录红冲。
41楼
2023-10-09 21:08:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 维娜霓裳 发表的提问：
去年所得税汇算清缴多交的税金，今年退回，怎么做分录
你好，冲减所得税费用这个
42楼
2023-10-10 20:28:10
全部回复
维娜霓裳：回复暖暖老师 请老师告诉具体分录，用调整以前年度损益吗
2023-10-10 20:49:32
暖暖老师：回复维娜霓裳需要的 借银行存款 贷以前年度损益调整
2023-10-10 21:18:59
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ cassie 发表的提问：
2020年1月份收到2018年度多缴的企业所得税退回，怎么做会计分录
一、直接计入营业外收入 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入
43楼
2023-10-10 20:33:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 甜美的美女 发表的提问：
错缴个人所得税，税局退回如何做会计分录
你好，借；银行存款，贷；应交税费——个人所得税
44楼
2023-10-10 20:44:02
全部回复
甜美的美女：回复邹老师 退回个人的会计分录呢？
2023-10-10 20:59:37
邹老师：回复甜美的美女你好，借；应交税费——个人所得税，贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-10-10 21:22:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 帆 发表的提问：
老师 教育附加税 多交退回会计分录是什么？
借：银行存款 借：税金及附加 负数
45楼
2023-10-10 21:05:59
全部回复
帆：回复辜老师
2023-10-10 21:23:10
帆：回复辜老师 老师 帮我看下这样对吗？
2023-10-10 21:51:49
辜老师：回复帆税金及附加，最好借方负数显示
2023-10-10 22:11:08
帆：回复辜老师
2023-10-10 22:32:29
帆：回复辜老师 是这样吗？老师
2023-10-10 22:45:19
辜老师：回复帆是这样账务处理的
2023-10-10 23:10:38
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