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增值税税费返还会计处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
多交的增值税返还 会计处理，一般商贸企业，不是进出口公司
次月收到税务退回多交增值税时做； 借：银行存款 （蓝字） 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 （红字）
16楼
2023-01-10 09:58:20
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A会计学堂-孙老师：回复QQ老师 我没见过应交税金科目，应缴税金与 应交税费科目有什么区别
2023-01-10 10:21:21
QQ老师：回复A会计学堂-孙老师不一样的，我打错字了
2023-01-10 10:34:27
A会计学堂-孙老师：回复QQ老师 老师 您好， 我问了另一个会计老师 他说可以冲 应交税费-未交增值税，就是增值税多交 退回 收到的时候做账
2023-01-10 11:02:46
QQ老师：回复A会计学堂-孙老师也可以，但是按做账流程应该是 应交税费应交增值税-已交增值税红字
2023-01-10 11:27:53
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ OK妈 发表的提问：
收到税收返还增值税和所得税会计凭证怎么做？
收到税收返还增值税，计入营业外收入 所得税若是当年的，冲减所得税费用
17楼
2023-01-10 11:19:37
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
个税返还如何账务处理？
您好，借：银行存款 贷：营业外收入
18楼
2023-01-10 12:10:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 会计人 发表的提问：
营改增前个税返还账务处理
你好，你单位需要把这个款项支付给申报人员？
19楼
2023-01-10 13:28:38
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会计人：回复邹老师 对的，办税人员
2023-01-10 13:40:49
会计人：回复邹老师 营改增后倒是清楚，营改增之前呢
2023-01-10 13:58:12
会计人：回复邹老师 借银行存款，贷收入吗，还是走往来
2023-01-10 14:24:56
邹老师：回复会计人你好，借；银行存款，贷；其他应付款 营改增前后都是这样处理的
2023-01-10 14:43:01
会计人：回复邹老师 营改增后不是走收入
2023-01-10 14:58:40
会计人：回复邹老师 然后交增值税的吗
2023-01-10 15:11:58
邹老师：回复会计人你好，需要支付给申报人员的，就是通过其他应付款核算的
2023-01-10 15:29:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 红皇后效应 发表的提问：
请问个税返还账务处理怎么弄
收到代扣税款手续费： 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 奖励相关工作人员： 借：其他业务成本 贷：银行存款等
20楼
2023-01-10 14:28:19
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红皇后效应：回复朴老师 老师，网上有好多做账的版本，你发的是常规的做法吗
2023-01-10 14:58:22
朴老师：回复红皇后效应这个是常规的，（1） 收到返款： 借：银行存款 贷：其他收益 应交税费-应交增值税-销项税额 （2）奖励员工： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-01-10 15:21:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
单位收到个税返还，计入营业外收入，会计一部分缴纳增值税、一部分未缴纳增值税，请问为何这样处理，是否可以这样处理
需要都交增值税，目前各地都是要求交增值税，没有说不需要交啊，
21楼
2023-09-19 20:30:48
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儒雅的鸵鸟：回复maize老师 一部分作为奖励给了相应的工作人员，这部分也要缴纳吗？
2023-09-19 20:54:25
儒雅的鸵鸟：回复maize老师 我们把这部分奖励给员工的没有缴纳增值税
2023-09-19 21:12:51
maize老师：回复儒雅的鸵鸟需要缴纳，这个没有文件说不需要，我看之前有一个文件说了，我现在还没有找到，
2023-09-19 21:24:01
maize老师：回复儒雅的鸵鸟国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑 2017.1.17 企业代扣代缴个人所得税取得的2%手续费返还是否缴纳增值税？ 按照目前营改增政策相关规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围，应缴纳增值税。
2023-09-19 21:36:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 春风化雨 发表的提问：
个税手续费返还的账务处理怎么做 要交增值税吗
你好 借；银行存款 贷；其他应付款 给到职工借；其他应付款 贷；银行存款等科目 这个是不需要征收增值税的
22楼
2023-09-19 20:48:31
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春风化雨：回复邹老师 我之前百度的时候 说要计入营业外收入或者其他业务收入 要征收增值税
2023-09-19 21:02:01
邹老师：回复春风化雨你好，这个是地税给个人的奖励，不涉及增值税的缴纳的
2023-09-19 21:26:57
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ yy～learn 发表的提问：
手续费返还的账务处理？是否需要缴纳增值税？
什么手续费的返还？？
23楼
2023-09-19 20:54:09
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yy～learn：回复马老师 个人所得税手续费返还
2023-09-19 21:13:23
马老师：回复yy～learn这个钱最后收到是企业用还是你们讲给代扣代缴人了？
2023-09-19 21:36:46
yy～learn：回复马老师 奖励给个人
2023-09-19 21:53:56
马老师：回复yy～learn个人的要合计在工资代扣代缴个税。收到的时候借银存 贷其他应付款 支付的时候借其他应付款 贷银行存款！
2023-09-19 22:14:41
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ MCH 发表的提问：
老师你好,收到个税返还款:8000元,请问需要缴增值税吗?应如何编会计分录?
你好，需要缴纳的啊 借：银行存款 贷：其他收益—个税手续费返还 应交税费—应交增值税（销项税额）
24楼
2023-09-19 21:19:59
全部回复
MCH：回复龙枫老师 其他收益 7547.17 增值税:452.83 是这样吗?
2023-09-19 21:43:54
龙枫老师：回复MCH对的，是可以的呢啊
2023-09-19 22:05:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
增值税返还应该怎么做处理
借：银行存款 贷：其他收益
25楼
2023-09-19 21:47:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
个人所得税手续费返还处理会计分录
你好，个人所得税手续费返还，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？
26楼
2023-09-20 21:20:45
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玲玲：回复邹老师 如果收到600元手续费时，借：银行存款：600  贷：营业外收入566.08   应交税费-应交增值税-销项税额33.92 给个人时是600元，还是566.08元，会计分录怎样做？
2023-09-20 21:31:21
邹老师：回复玲玲你好，如果会给到个人，收到的时候分录是，借：银行存款，贷：其他应付款
2023-09-20 21:53:37
玲玲：回复邹老师 给个人不需要再交销项税吗？
2023-09-20 22:18:58
邹老师：回复玲玲你好，给个人的情况下，就不需要纳税的 
2023-09-20 22:37:18
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 一帆妈妈 发表的提问：
老师，我们公司现在无收入，我有个税返还4.5元，我们可以按小薇企业不交税申报，会计分录贷：应交税费-应交增值税 4.5。这个还要转到什么科目里吗？
你好，转到营业外收入
27楼
2023-09-20 21:38:17
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一帆妈妈：回复赵海龙老师 第一步：借：银行存款 贷：营业外收入 贷：应交税费-应交增值税。第二步，怎么做？
2023-09-20 21:56:55
赵海龙老师：回复一帆妈妈你处理的不对。交税的时候就是借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 这里面没有产生资金变动
2023-09-20 22:25:15
一帆妈妈：回复赵海龙老师 我银行存款多了
2023-09-20 22:53:08
赵海龙老师：回复一帆妈妈你重新描述一下你的业务，是个税返还了还是增值税返还了？ 还有就是小微企业如果免税的话直接申报的时候就可以不交，为什么你这里还会出现返还税款到银行账户
2023-09-20 23:04:27
一帆妈妈：回复赵海龙老师 是个税返还，我们没收入，可以不交的，但是分录不是应该做上面我写的那个第一步吗？
2023-09-20 23:28:37
赵海龙老师：回复一帆妈妈你好，久等了。 个税返还是根据国家个人所得税法预交的税金，不应该计入营业外收入。就是从一开始缴纳的时候顶多算预交个人所得税，但是没有这个科目的前提下，收到返还就应该冲减应缴个人所得税的科目。 仔细琢磨一下，欢迎继续提问。
2023-09-20 23:51:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，我个税返还交6%的增值税，我这栏是灰色的，填不了，请问怎么办啊？谢谢老师
这个去税局大厅申报，或者是去税局增加税种核定，建议带上申报表，公章去税局大厅申报
28楼
2023-09-20 21:47:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
个税返还的钱 归我们公司了 这个还需要缴纳增值税吗？分录是什么呢
借银行存款贷营业外收入应交税费应交增值税。
29楼
2023-09-21 20:50:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，个税返还的分录应该如何处理
你好，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？ 
30楼
2023-09-21 21:08:45
全部回复
k1：回复邹老师 税局付给公司个税手续费
2023-09-21 21:35:35
邹老师：回复k1你好，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？  能回复一下会，或者不会吗 
2023-09-21 21:52:56
k1：回复邹老师 如果支付是挂其他应付款吗，如果不支付要怎么做账
2023-09-21 22:05:31
邹老师：回复k1你好，如果支付是挂其他应付款 如果不支付，借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税 
2023-09-21 22:35:06
k1：回复邹老师 老师，增值税指的是什么
2023-09-21 22:50:45
邹老师：回复k1你好，就是这个款项没有支付给员工，需要缴纳的增值税税款金额 
2023-09-21 23:18:28
k1：回复邹老师 老师。这个增值税怎么算法？
2023-09-21 23:36:20
邹老师：回复k1你好，如果是一般纳税人，销项税额=个税返还金额/1.06*6%  
2023-09-22 00:05:23
k1：回复邹老师 如果是小规模，就按3%吗
2023-09-22 00:20:15
邹老师：回复k1你好，如果是小规模，是就按3%的
2023-09-22 00:48:53
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