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预缴季度所得税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ FeiLin 发表的提问：
季度预缴企业所得税，和年度汇算清缴缴纳企业所得税的分录怎么做
预缴，需要计提 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 借：应交所得税 贷：银行存款 汇算清缴时的分录一样的，如果预提的费用一致，就不需要处理了。
31楼
2023-09-21 21:44:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 荔枝心 发表的提问：
第三季度预缴的所得税怎么写分录，应当记到10月份账上吗？
同学，你好，这个可以放十月的
32楼
2023-10-09 19:55:52
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荔枝心：回复森林老师 怎么做分录
2023-10-09 20:17:53
森林老师：回复荔枝心借所得税，贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税，贷银行存款
2023-10-09 20:41:02
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 柳儿 发表的提问：
季度缴纳的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
33楼
2023-10-09 20:25:51
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柳儿：回复轶尘老师 年度清算的所得税，又怎么处理？
2023-10-09 20:47:06
轶尘老师：回复柳儿借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-10-09 20:59:40
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
34楼
2023-10-09 20:42:43
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 戏水娇阳 发表的提问：
老师，第一季度的利润太高了，老板不想预缴所得税，所以要预计提费用，这个会计分录怎么写?
要根据您公司预计的以后月份可能发生并取得发票的业务来做暂估分录的。 举例 借：管理费用--办公费 贷：应付账款--暂估应付款或其他应付款
35楼
2023-10-09 21:11:59
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戏水娇阳：回复张艳老师 谢谢！
2023-10-09 21:23:24
戏水娇阳：回复张艳老师 子公司员工工资是以现金实发，可是子公司员工社保又是在总公司缴，这有怎么记会计分录？
2023-10-09 21:43:31
张艳老师：回复戏水娇阳这样的话，就是该员工与总公司签订的劳动合同了？
2023-10-09 21:57:02
戏水娇阳：回复张艳老师 是的
2023-10-09 22:22:11
戏水娇阳：回复张艳老师 是先交社保，后发工资
2023-10-09 22:46:45
戏水娇阳：回复张艳老师 是分公司
2023-10-09 23:07:08
张艳老师：回复戏水娇阳借 管理费用-社保费 其他应付款-个人社保 贷 其他应付款-总公司
2023-10-09 23:36:48
戏水娇阳：回复张艳老师 那总公司这边的会计分录怎么记?
2023-10-09 23:54:04
张艳老师：回复戏水娇阳借：其他应收款--分公司 贷：银行存款
2023-10-10 00:04:33
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
，老师季度预提企业所得税会计分录怎么做的呢
你好 借 所得税费用 贷 应交税费 应交企业所得税
36楼
2023-10-10 20:10:24
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紫伊藤：回复答疑苏老师 3月份利润表中，填在所得税费用这里，是吗
2023-10-10 20:32:12
紫伊藤：回复答疑苏老师 要不要损益结转呢
2023-10-10 20:54:48
答疑苏老师：回复紫伊藤你好 是的 需要结转损益的
2023-10-10 21:11:34
洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
老师，一季度计提所得税93979.12，4月份已缴纳所得税93979.12，可是但是第二季度缴纳的所得税是8383.3，之前预交所得税93979.12，请问分录怎么做？谢谢
同学，那你就把当初计提的预缴税金部分冲掉。
37楼
2023-10-10 20:39:11
全部回复
油菜花蜜蜂：回复洛洛老师 老师，能帮我写分录吗？这下脑子转不过弯了，谢谢
2023-10-10 21:04:01
洛洛老师：回复油菜花蜜蜂假设你当初计提借所得税贷应交所得税10，实际交5，另外5是预缴的，那你现在就借所得税-5贷应交所得税-5
2023-10-10 21:29:05
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我公司收到2017年4季度预交的所得税，汇算清缴后退回，会计分录怎么做？
1.借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 2.借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 3.借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
38楼
2023-10-10 21:03:42
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 季度缴款所得税当月要做会计分录吗？
您好 季度缴款所得税当月要做会计分录
39楼
2023-10-10 21:08:59
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
40楼
2023-10-11 20:02:31
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
这个季度缴纳了企业所得税，咋写会计分录
你好， 借应交税费 贷银行存款，
41楼
2023-10-11 20:18:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 简单、 发表的提问：
季度企业所得税缴纳时的会计分录和税务退回的会计分录怎么写
你好 借；；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 退回 借；银行存款 贷；；应交税费-企业所得税
42楼
2023-10-11 20:30:40
全部回复
简单、：回复邹老师 老师，收到税款当月还需要做结转？
2023-10-11 20:49:45
简单、：回复邹老师 老师，结转的科目是什么呢
2023-10-11 21:14:29
邹老师：回复简单、你好，不需要，因为这个不是损益科目
2023-10-11 21:34:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 675035516 发表的提问：
季度缴纳企业所得税用计提吗，会计分录是什么
您好 季度缴纳企业所得税用计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
43楼
2023-10-11 20:53:57
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675035516：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-10-11 21:10:28
bamboo老师：回复675035516不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-10-11 21:23:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 随心 发表的提问：
老师好！请问小规模纳税企业10月份预缴第三季度所得税的会计分录如何做？
借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
44楼
2023-10-11 21:08:59
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