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预交个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 口口 发表的提问：
建安行业预交的个人所得税怎么计入分录？
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
31楼
2023-09-21 20:27:39
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口口：回复邹老师 我是这样做的，但是有个问题，那我的期末余额个人所得税一直在借方了？ 这个没有影响？
2023-09-21 20:43:58
邹老师：回复口口你好，你计提了就没有借方余额了
2023-09-21 21:07:19
口口：回复邹老师 @邹老师:那我可以在月末计提吗？计提分录是什么呢？借应付职工薪酬，贷应交税金应交个人所得税？？
2023-09-21 21:35:36
邹老师：回复口口你好，可以的，计提分录 就是 借应付职工薪酬，贷应交税金——应交个人所得税
2023-09-21 21:53:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 口口 发表的提问：
预交异地个人所得税的完整分录
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 缴纳的时候借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
32楼
2023-09-21 20:44:38
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口口：回复宋生老师 我们是建筑企业，企业所得税核定征收，在异地的项目按收入的1%交个人所得税 我后来在百度中查询，说是正确的核算应该把异地工程预交的1%个人所得税在应付职工薪酬中，老师，我到底该怎么做，请多多指导！
2023-09-21 20:58:21
宋生老师：回复口口您好！实际上这个个人所得税，并不能分配到某个人的身上，而是由公司自己负担，所以计入应付职工薪酬不合理。
2023-09-21 21:17:15
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 002 发表的提问：
请问公司项目异地预交个人所得税的分录怎么做？
您好！借：应交税费——个人所得税，贷；银行存款
33楼
2023-09-21 21:07:00
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002：回复小妍老师 老师，我还有个问题，我们公司刚以公司名义购买的车 交的车辆购置税需要计入固定资产的成本然后进行折旧吗？
2023-09-21 21:18:59
小妍老师：回复002您好！是的，车辆购置税计入固定资产成本中。
2023-09-21 21:48:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 阿杰 发表的提问：
预交的所得税怎么做会计分录
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
34楼
2023-09-21 21:33:10
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ danger 发表的提问：
预交个人所得税的分录怎么做
你这个交啥，工资薪金所得税么，还是啥
35楼
2023-09-21 21:44:59
全部回复
danger：回复maize老师 申报个人所得税时，表格种给生成个人所得税
2023-09-21 22:10:55
maize老师：回复danger你可以截图给我看下么，我需要看你这个交啥种个人所得税，生产经营？
2023-09-21 22:26:45
danger：回复maize老师 薪金所得
2023-09-21 22:38:24
maize老师：回复danger按下面这个表去做账
2023-09-21 23:06:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ danger 发表的提问：
预交个人所得税分录怎么做
您好 请问个税是企业承担还是公司承担
36楼
2023-10-09 20:08:19
全部回复
danger：回复bamboo老师 公司承担
2023-10-09 20:21:23
bamboo老师：回复danger预交的时候 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款 公司承担 借：所得税——个人所得税 贷：应交税费——个人所得税
2023-10-09 20:33:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
多交个人所得税怎么做会计分录
你好这个多交，这个个人所得税你去更正申报么，
37楼
2023-10-09 20:36:39
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maize老师：回复小鱼儿借应交税费-应交个人所得税   贷银行
2023-10-09 21:07:14
小鱼儿：回复maize老师 次月才更正了，钱会退回来吗
2023-10-09 21:19:26
maize老师：回复小鱼儿这个一般是不退，下个月可以少申报，会自动抵减的
2023-10-09 21:47:52
小鱼儿：回复maize老师 是的，但是我的帐不平，不知道怎么处理了
2023-10-09 22:08:02
maize老师：回复小鱼儿借应交税费-应交个人所得税   贷银行 直接做这个就可以，下次你申报个税少扣，做借应交税费，贷银行，这个少，那这个就平了
2023-10-09 22:24:59
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 七彩彩(*^-^*) 发表的提问：
异地预交个人所得税计入那个科目，分录怎么写
你好，先预提：借：税金及附加 贷：应交税费--应交个人所得税 应交税费---应交工会经费
38楼
2023-10-09 20:43:40
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七彩彩(*^-^*) ：回复靖曦老师 借工程施工可以吗，不知道借放用哪个科目
2023-10-09 21:13:15
靖曦老师：回复七彩彩(*^-^*) 你好，借：税金及附加
2023-10-09 21:26:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ IMboo 发表的提问：
一般企业预交企业所得税会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
39楼
2023-10-09 20:59:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
预交印花税和所得税怎么做会计分录
你好 印花税，借；税金及附加——印花税，贷；银行存款 企业所得税，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
40楼
2023-10-09 21:11:59
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师，交个人所得税会计分录咋写
计提税金: 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 缴纳时: 借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款
41楼
2023-10-10 20:07:44
全部回复
沈家本老师：回复花开半夏您好，如果您是个体户或者个人独资企业，自己缴纳个人所得税，那么分录为 计提 借：所得税费用 贷：应交税费---应交个人所得税 缴纳 借：应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款
2023-10-10 20:31:29
沈家本老师：回复花开半夏为您提供解答，如满意，请五星好评哦哦
2023-10-10 20:59:24
沈家本老师：回复花开半夏以上两个步骤两笔分录，为您提供解答
2023-10-10 21:29:16
花开半夏：回复沈家本老师 属于企业 ，借应交税费90，资产负债表上这个应交税费显示是负数咋办
2023-10-10 21:59:15
沈家本老师：回复花开半夏资产负债表中应交税金期末数是负数的原因： 　　1.资产负债表中有尚未抵扣完的进项税。 　　2.资产负债表中没有计提所得税、城建税等教育附加税等就交纳了，之后也没有补提，即只交不计提。 　　
2023-10-10 22:16:36
花开半夏：回复沈家本老师 我意思是 借应交税费一 一代扣代缴个人所得税90 贷银行存款90做了这笔分录后， 资产负债表上应交税费那一项是负90怎么办
2023-10-10 22:31:28
沈家本老师：回复花开半夏您好，需要 计提税金 这个分录，来冲平应交税费科目。 借:应付职工薪酬 90 贷:应交税费－代扣代缴个人所得税90
2023-10-10 22:56:16
花开半夏：回复沈家本老师 关键是我应付职工薪酬本来是16900，现在计提税金放在应付职工薪酬以后应付职工薪酬变成了16990不对啊
2023-10-10 23:25:00
花开半夏：回复沈家本老师 老师这个分录具体咋做呢？计提一直到发工资
2023-10-10 23:49:21
沈家本老师：回复花开半夏您好，我全部分录写一遍，您表格应发数和实发数一样了
2023-10-10 23:59:56
沈家本老师：回复花开半夏1.计提工资 借：管理费用 19600 贷：应付职工薪酬 19600 2发放工资 借：应付职工薪酬 19600 （90+19510） 贷：应交税费——应交个人所得税 90 银行存款 19510 3缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90
2023-10-11 00:11:34
沈家本老师：回复花开半夏1.计提工资 借：管理费用 19600 贷：应付职工薪酬 19600 2发放工资 借：应付职工薪酬 19600 （90+19510） 贷：应交税费——应交个人所得税 90 银行存款 19510 3缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90
2023-10-11 00:36:30
沈家本老师：回复花开半夏您好，按下面那个分录，上面的多粘贴了一个分录 为您提供解答
2023-10-11 00:48:27
花开半夏：回复沈家本老师 银行存款本来应该发19510但是发错了，实际发放的是19600
2023-10-11 01:17:19
沈家本老师：回复花开半夏您单位是多发了90元，对吗
2023-10-11 01:39:29
花开半夏：回复沈家本老师 是的 给老板多发了90，不好意思问他要
2023-10-11 01:54:13
沈家本老师：回复花开半夏1.计提工资 借：管理费用 19690 贷：应付职工薪酬 19690 2发放工资 借：应付职工薪酬 19690 （90+19690） 贷：应交税费——应交个人所得税 90 银行存款 19600 3缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90
2023-10-11 02:18:58
沈家本老师：回复花开半夏您好，工资表上，老板的应发数、应发合计数 这两个数字改一下吧，分录就可以按上面的来。
2023-10-11 02:30:15
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ zrf 发表的提问：
交个人所得税的会计分录怎么写？
你好!借:管理费用-工资 应交税费-个人所得税 贷:银行存款 上交时 借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款
42楼
2023-10-10 20:15:47
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 莹莹拼命过 发表的提问：
建设业预缴的增值税分录？预交附加税的分录？个人所得税工资薪金所得？
你好 借应交税费-预缴税款 贷银行存款 个人所得税属于工资薪金所得
43楼
2023-10-10 20:36:45
全部回复
莹莹拼命过：回复答疑苏老师 预交的个人所得税可以抵企业所得税吗
2023-10-10 21:21:28
答疑苏老师：回复莹莹拼命过你好 不可以 个人所得税是不可以抵减企业所得税的
2023-10-10 21:50:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
老师，外地预缴的税款，完税证明上交的个人所得税，怎么做会计分录？谢谢
你好 借应交税费-个税 贷银行存款
44楼
2023-10-10 20:53:19
全部回复
聂鹤：回复玲老师 老师，年底的时候，不用转到本年利润？
2023-10-10 21:15:53
玲老师：回复聂鹤损益 科目转到本年利润
2023-10-10 21:45:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ qinru 发表的提问：
异地预缴个人所得税的会计分录怎么做
借应交税费个税贷银行存款。
45楼
2023-10-10 21:08:59
全部回复
qinru：回复郭老师 需要计提吗
2023-10-10 21:38:56
qinru：回复郭老师 季末发现没有要交的个税，预缴的个税在应交税费个税上一直挂着
2023-10-10 21:56:16
qinru：回复郭老师 该怎么处理呢
2023-10-10 22:17:17
郭老师：回复qinru不需要计提，你如果是季度申报的，季度末的那个月在计提 不交不用计提，挂着表示多交
2023-10-10 22:42:23
qinru：回复郭老师 现在是季度末要申报，那就一直挂着跨年到2020年吗，还是这笔预缴的个税在年末怎么处理，还是有些不明白
2023-10-10 23:08:02
郭老师：回复qinru你好，继续挂账可以的 没有规定不可以有余额
2023-10-10 23:31:58
qinru：回复郭老师 那我挂在账上，申报企业所得税时可以扣除吗
2023-10-10 23:45:58
郭老师：回复qinru你好，不可以的，
2023-10-11 00:00:51
qinru：回复郭老师 好的谢谢老师～
2023-10-11 00:22:42
郭老师：回复qinru不用客气的，
2023-10-11 00:36:34
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