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小规模减免税款会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
31楼
2023-10-09 20:21:23
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 井小妞妞 发表的提问：
印花税小规模减免50%用不用做额外的会计分录
不用，直接根据减免以后的金额计提，缴纳做账
32楼
2023-10-09 20:39:36
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问小规模纳税人报申报减免税的时候做分录还是购买时直接做减免会计分录
这个的话，实现销售收入，先要体现应交税费-应交增值税 符合要求 再 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益
33楼
2023-10-09 20:50:39
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安详的小蝴蝶：回复许老师 是开票系统维护年费，是在购买时做抵减分录，还是下季度初抵扣税时再做抵减分录
2023-10-09 21:21:43
许老师：回复安详的小蝴蝶哦哦。 这个的话，购买时，同时做抵减的哦
2023-10-09 21:44:06
安详的小蝴蝶：回复许老师 我们是小规模纳税人，平常就用增值税销项税额，那我做抵减的时候直接借记销项税额贷记现金吗，还是先做一笔借管理费用贷现金，再做一笔借减免税费贷记管理费用，那我增值税减免税这个明细科目不是有余额了
2023-10-09 21:56:09
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 这样处理的哦
2023-10-09 22:08:01
安详的小蝴蝶：回复许老师 谢谢老师，我们公司月底一直没把销项税转入未交增值税，都是缴纳销项税时直接借销项税贷银行存款的，不是说小规模纳税人可以这么操作吗，所以我到时缴税时借销项税贷减免税可以吧
2023-10-09 22:22:41
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，自己能分清，别搞混淆，是可以的哦
2023-10-09 22:41:26
安详的小蝴蝶：回复许老师 一般纳税人抵减怎么做账 老师
2023-10-09 23:03:51
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，就是我上面写的分录呀
2023-10-09 23:17:52
安详的小蝴蝶：回复许老师 上面问的是小规模纳税人的额
2023-10-09 23:35:58
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 都可以，这样处理的呀
2023-10-09 23:54:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
34楼
2023-10-09 21:11:59
全部回复
活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2023-10-09 21:43:17
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2023-10-09 22:05:02
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2023-10-09 22:24:23
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2023-10-09 22:53:41
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2023-10-09 23:19:31
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2023-10-09 23:42:31
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2023-10-09 23:55:37
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2023-10-10 00:19:21
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2023-10-10 00:37:20
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2023-10-10 01:02:01
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2023-10-10 01:17:38
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2023-10-10 01:31:01
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
35楼
2023-10-10 20:35:16
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和附加税怎么做会计分录
减免的增值税计入营业外收入，附加税直接不计提
36楼
2023-10-10 20:49:38
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模印花税计提分录，减免的相关分录
您好，印花税不需要计提，您实际缴纳多少 就做分录 借：税金及附加 贷：银行存款
37楼
2023-10-10 21:08:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免增值税会计分录如何做
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入
38楼
2023-10-11 20:43:28
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人销售额未达起征点，税费减免会计分录？
你好，减免的税费转入营业外收入
39楼
2023-10-11 20:49:17
全部回复
。：回复暖暖老师 只做增值税的吗？可以请老师写一下分录吗？
2023-10-11 21:01:22
暖暖老师：回复。借应交税费～应交增值税 贷营业外收入
2023-10-11 21:23:54
。：回复暖暖老师 要做附加税的吗？
2023-10-11 21:38:23
暖暖老师：回复。附加税也是这样结转的
2023-10-11 22:04:59
。：回复暖暖老师 意思是也需要计提附加税再转对吗？
2023-10-11 22:19:54
暖暖老师：回复。对的，先计提再结转
2023-10-11 22:32:09
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Gardenia 发表的提问：
小规模纳税人减免税款的分录如何制作
你好，应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入
40楼
2023-10-11 21:08:59
全部回复
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