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小规模减免税额会计分录
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ NAN 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人月开票金额不超过10万元，减免增值税。减免税额怎么做会计分录？
小规模季度不超过30万就免征增值税和附加税，你在月确认收入的时候还是要做销项税额，在申报的时候确定季度不超30万就免征，把应交税费转入营业外收入
16楼
2023-01-10 09:47:54
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NAN：回复Kim 老师，您好！是4月份申报增值税，就是4月份做账转入营业外收入吗？
2023-01-10 10:42:15
Kim：回复NAN可以4月份转入营业外收入，其实你3月末就知道符合不符合
2023-01-10 11:08:02
NAN：回复Kim 老师，您好！那所得税减免对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。，这部分减免企业所得税直接不计提吗？
2023-01-10 11:33:05
Kim：回复NAN是的，按减免后计提所得税，麻烦你重新提问，谢谢！
2023-01-10 11:53:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模减免的增值税怎么做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
17楼
2023-01-10 10:45:46
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
小规模免税额怎么会计分录
借应交税费-应交增值税贷营业外收入
18楼
2023-01-10 12:01:46
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
19楼
2023-01-10 13:30:41
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高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-01-10 14:00:14
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-01-10 14:17:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
20楼
2023-01-10 14:33:19
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 娜 发表的提问：
你好 ，请问小规模税金及附加减免部分是否需要额外做会计分录？
可以直接按减免后的金额计提
21楼
2023-09-19 21:22:08
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
小规模企业，六税两费减免，会计分录如何做
按照正常的分录计提；在缴纳时，结转计入营业外收入。
22楼
2023-09-19 21:42:36
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默然以言：回复轶尘老师 减征的计营业外收入
2023-09-19 22:08:25
默然以言：回复轶尘老师 这种减征50%不能计入营业外收入吧，应该是其他收益吧
2023-09-19 22:34:28
轶尘老师：回复默然以言其他收益也可以。
2023-09-19 22:47:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
23楼
2023-09-19 21:50:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
附加税不交不用做账
24楼
2023-09-20 21:29:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小韩- 发表的提问：
小规模纳税人，月销售额10万，免增值税吗，如果减免的话会计分录怎样做？
您好 请问按季度申请还是按月申报
25楼
2023-09-20 21:35:29
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小韩-：回复bamboo老师 按季报
2023-09-20 22:02:14
bamboo老师：回复小韩-季度30万内免增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2023-09-20 22:29:58
小韩-：回复bamboo老师 好的，老师，我还有一个问题，税款所属期5月份有印花税交了50块钱，是6月初交的，印花税用计提吗，5月份的时候用做分录吗？
2023-09-20 22:54:38
bamboo老师：回复小韩-印花税不需要计提实际缴纳的时候写分录 借：税金及附加 贷：银行存款
2023-09-20 23:08:58
小韩-：回复bamboo老师 嗯，就是五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行，是吗
2023-09-20 23:19:10
bamboo老师：回复小韩-是的 五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行
2023-09-20 23:31:48
小韩-：回复bamboo老师 嗯，好的，谢谢老师
2023-09-20 23:53:13
bamboo老师：回复小韩-不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-09-21 00:09:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
你具体是什么情况，如果要是没有增值税那附加税就不用计提，不用做分录。
26楼
2023-09-20 21:47:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
小规模普票减免的会计分录如何 做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
27楼
2023-09-21 20:57:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
小规模未达到起征点，减免增值税的会计分录
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
28楼
2023-09-21 21:26:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
29楼
2023-09-21 21:44:59
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-09-21 22:14:41
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-09-21 22:39:48
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-09-21 23:08:17
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-09-21 23:32:45
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-09-21 23:49:27
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-09-22 00:04:21
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-09-22 00:33:28
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-09-22 00:50:49
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-09-22 01:18:21
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-09-22 01:40:16
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-09-22 02:00:33
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-09-22 02:30:26
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-09-22 02:40:55
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-09-22 03:10:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Gardenia 发表的提问：
小规模纳税人减免税款的会计分录怎么填制
您好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入税收减免
30楼
2023-10-09 20:32:34
全部回复
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