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外地预缴增值税会计分录
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 空白格(ಡωಡ) 发表的提问：
异地租赁全额预缴增值税会计分录怎么做？确认收入的时候增值税的会计分录又怎么做？
你好，借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他业务收入或主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-未交税
31楼
2023-09-21 20:40:47
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
外地工程预缴增值税的同时，也交了附加税，预缴增值税时，借:应交税费-应交增值税-已交税金，贷:现金 ，那交的附加税需要做会计分录吗？
您好 交的附加税也要做会计分录
32楼
2023-09-21 21:09:42
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紫嫣：回复bamboo老师 先计提借:税金及附加，贷:应交税金-城建税等 ，预缴增值税时，交附加税，借:应交税金-城建税等，贷:现金，这样对吗
2023-09-21 21:23:05
bamboo老师：回复紫嫣对的 您的分录书写正确
2023-09-21 21:42:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 刹那 发表的提问：
外出经营需外地税局预缴2%的增值税该如何做分录？
借：应交税费--预交增值税贷：银行存款
33楼
2023-09-21 21:24:16
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刹那：回复袁老师 如果是小规模纳税人又该如何做分录？
2023-09-21 21:35:16
袁老师：回复刹那一样的啊
2023-09-21 21:59:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
建筑行业 预缴在外地的增值税 怎么做分录？
预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。
34楼
2023-09-21 21:44:59
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 预缴的企业所得税呢？ 还有附加 ？都需要计提吗
2023-09-21 22:11:12
宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好！是的。附加是一样的。借税金及附加 贷应交税费-应交XX税。 所得税直接计提支付。借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。
2023-09-21 22:22:00
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 淡淡的背包 发表的提问：
工程项目外地预缴企业所得税需要计提吗？预缴的增值税附加要怎么做分录
你好，不需要计提，预缴附加税 借：应交税费—城建税、教育附加费、地方教育附加费 贷：银行存款 计提 借：税金及附加 贷：应交税费—城建税、教育附加、地方教育附加
35楼
2023-10-09 20:26:35
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淡淡的背包：回复月月老师 那预交的企业所得税分录直接借应交所得代银行？
2023-10-09 20:47:54
月月老师：回复淡淡的背包你好，是的，这样做就行，季度再计提所得税。
2023-10-09 21:14:22
淡淡的背包：回复月月老师 附加也是先交，月底再一起计提吗
2023-10-09 21:41:13
月月老师：回复淡淡的背包你好，是这样处理的。
2023-10-09 22:04:51
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 齐齐 发表的提问：
外地预缴会计分录怎么做
建筑业外地预缴税款会计分录 　　一般纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税——已交税金 　　贷：银行存 　　在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 　　小规模纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税 　　贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
36楼
2023-10-09 20:47:20
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齐齐：回复venus老师 我们是一般纳税人 做到预缴税金对吗？
2023-10-09 21:07:20
齐齐：回复venus老师 那月底结转把预缴部分结转到未交增值税 我们还有简易计征的部分 那缴纳税费时怎么做分录？
2023-10-09 21:26:30
venus老师：回复齐齐简单的就借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
2023-10-09 21:42:35
齐齐：回复venus老师 预缴税款怎么结算 我是问这个分录
2023-10-09 21:54:36
venus老师：回复齐齐结算的过程不需要做分录的同学
2023-10-09 22:20:02
齐齐：回复venus老师 结转 预缴结转到未交增值税 未交增值税缴税时怎么做分录
2023-10-09 22:37:27
venus老师：回复齐齐借:应交税费/应交增值税/转出未交增值税 贷:应交税费/未交增值税
2023-10-09 23:03:59
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 风调雨顺 发表的提问：
外地预缴的增值税及附加如何做分录老师
借:应交税费-明细（已交税金） 贷:银行存款
37楼
2023-10-09 21:11:59
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风调雨顺：回复小云老师 借:应交税费预缴增值税行不？还有月末怎么结转(还有附加税结转
2023-10-09 21:27:25
小云老师：回复风调雨顺增值税结转到未交增值税借方，附加税不用额外结转
2023-10-09 21:44:13
风调雨顺：回复小云老师 那附加税不经过税金及附加了？
2023-10-09 22:09:21
小云老师：回复风调雨顺要呀，这个不叫结转，这个是计提
2023-10-09 22:31:57
风调雨顺：回复小云老师 您的意思是再按实际交纳的计提下？
2023-10-09 22:55:25
小云老师：回复风调雨顺和你其他的增值税一起算出来正常计提
2023-10-09 23:12:58
风调雨顺：回复小云老师 老师好，月末结转增值税，有的先结转进项税和销项税，有的把销项和进项的差额家转到应交税费未交增值税里面，到底应该怎么做分录
2023-10-09 23:37:01
小云老师：回复风调雨顺对可以，两种都没错
2023-10-10 00:04:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Wsj 发表的提问：
建筑外管工程预缴2%的增值税如何做会计分录？
你好！借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
38楼
2023-10-10 20:18:11
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录是什么？
你好！借应交税费-应交增值税（已交税金） 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
39楼
2023-10-10 20:24:07
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 精明的流沙 发表的提问：
建筑工程服务行业按季度申报，在外地预缴了全部增值税，应该怎样做会计分录
你好，借：应交税费-应交增值税-已交 贷：银行存款，
40楼
2023-10-10 20:37:40
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兴奋的未来 发表的提问：
预缴增值税的会计分录
借:应交税费--应交增值税(预交增值税) 贷:银行存款
41楼
2023-10-10 20:44:55
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
房地产行业的增值税是是按预收账款金额计算预缴增值税的，但是公司资金紧张，申报后预缴税款没钱缴纳，需要编制会计分录吗？如何编制会计分录？
同学，没有缴纳不需要编制分录，实际缴纳计入预缴就是了
42楼
2023-10-10 21:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 碧菡 发表的提问：
外地预缴的增值税和附加税怎么入账，具体分录？
你好，借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款
43楼
2023-10-11 20:34:09
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碧菡：回复邹老师 外地预缴印花税可以抵减吗？
2023-10-11 20:45:27
邹老师：回复碧菡你好，可以抵扣实际需要缴纳的印花税应纳税额的
2023-10-11 21:06:22
碧菡：回复邹老师 邹老师:是在申报表里面本期已缴纳税额里面填预缴的印花税吗？
2023-10-11 21:31:34
邹老师：回复碧菡你好，是的，需要在本期已缴纳税额填写预交的税款金额
2023-10-11 21:59:25
碧菡：回复邹老师 好的，谢谢邹老师
2023-10-11 22:17:31
邹老师：回复碧菡不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-11 22:34:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
在外地预缴的增值税，附加税等，水利建设基金，工会，印花怎么写分录
你好，借；应交税费——增值税，附加税等，水利建设基金 应付职工薪酬——工会经费 税金及附加——印花税 贷；银行存款
44楼
2023-10-11 20:57:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 九十 发表的提问：
预缴增值税的会计分录
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
45楼
2023-10-11 21:08:59
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