你好，应交税费应交增值税月末为负的时候，会计分录与为正的时候一样，只是科目余额的方向在借方，不用实际缴纳税款而已 ‍ 月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、下月交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）

你好，增值税月末只有计提和缴纳的分录，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款

你好，如果是销项税额大于进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税

你好 月末做结转 交纳之前做结转 你才好结转之后才清楚需要交纳多少增值税

期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

举个例子，一家企业这个月销项税额为10000元，进项税额为5000元，月末结转的会计分录 　　1、收到进项：借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 进项税。 2、开出增值税发票：贷：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 销项税销项， 销项税销项 - －进项 = 本月 应该交税金（销项和进项在“应缴税费 -- 应缴增值”一个账户上，余额可能是正数或负数。 月末都要将余额转入：《应缴税费 -- 未交增值税》科目， 月末，《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额应该是0） 3、如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则： 　　借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税，贷：应缴税费 -- 未交增值税 4、如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数（余额在借方）则： 　　借：应缴税费 -- 未交增值税 　　贷：应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税， 如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵； 如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方（正数）说明该余额就是本月要交税的数额； 5、缴税后： 　　借：应缴税费 -- 未交增值税 -- 已交增值税，贷：银行存款所以，你月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方（正数5000元）分录应该是： 　　借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 5000贷：应缴税费 -- 未交增值税 5000

你好！ 首先判断进项税额+减免税额与销项税额哪个余额大，如果进项税额+减免税额大，借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 如果销项税额大，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税