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公积金个人部分会计分录
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提社保和公积金怎么做会计分录 个人部分和公司部分
计提社保会计分录： 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——社会保险费 对于职工个人承担的社会保险费 借：应付职工薪酬——社会保险费 贷：其他应付款——社会保险费 你好，公积金跟社保费计提是一样的。
1楼
2023-01-09 16:51:02
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雨厢：回复李老师A 那公司部分承担的社保报算在工资里面吗
2023-01-09 17:05:08
李老师A：回复雨厢你好同学，他是单独计提的呀，
2023-01-09 17:23:04
雨厢：回复李老师A 我的意思是一起计提后 贷还是应付职工薪酬吗
2023-01-09 17:51:30
李老师A：回复雨厢是的，是这个意思，还是走应付职工薪酬。
2023-01-09 18:15:42
雨厢：回复李老师A 一起计提后 那发的工资是扣自己缴纳的部分的 那公司部分怎么办 付工资的会计分录怎么做
2023-01-09 18:41:38
雨厢：回复李老师A 公司部分和自己部分一起计提 然后发工资的会计分录怎么做
2023-01-09 18:52:25
李老师A：回复雨厢你好同学，你是我上面写的第一个分录，就是计提公司部分的保险啊，下面是从自己工资里面扣的保险。
2023-01-09 19:20:37
雨厢：回复李老师A 付保险的会计分录怎么写
2023-01-09 19:45:01
李老师A：回复雨厢你好，同学，借应付职工薪酬保险费贷银行存款。
2023-01-09 20:10:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
收到公积金个人部分的（企业交一部分 个人交一部分 ） 会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2楼
2023-01-09 18:04:40
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 迷人的丝袜 发表的提问：
缴纳企业承担部分的住房公积金和个人承担部分的住房公积金会计分录怎么写啊
你好 借：其他应付款-住房公积金（个人部分） 管理费用-住房公积金（单位部分） 贷：银行存款 如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个好评，谢谢了。
3楼
2023-01-09 19:26:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 草茂 发表的提问：
如何计提工资，社保和公积金的个人部分和单位部分，会计分录
您好，计提工资，社保和公积金的个人部分和单位部分，会计分录如下。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
4楼
2023-01-09 20:52:26
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小吴同志 发表的提问：
计提单位社保，公积金和个人部分社保和公积金，个人部分由公司缴纳和在职工薪酬里面扣的会计分录分别是怎么做
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
5楼
2023-01-09 21:59:19
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小吴同志：回复紫藤老师 有举例说明吗？
2023-01-09 22:13:14
紫藤老师：回复小吴同志你代入分录就可以了
2023-01-09 22:33:51
小吴同志：回复紫藤老师 假如我计提的工资是12348，社保单位和个人是5076，那我总账科目应付职工薪酬不就增加了嘛，那我报个税是只报计提的还是计提的加上社保的
2023-01-09 22:56:10
紫藤老师：回复小吴同志你好，现在单位社保免了
2023-01-09 23:19:42
小吴同志：回复紫藤老师 例如我个人部分是2000，那就是报个税的时候收入总额要写12348加上2000的总数？
2023-01-09 23:46:05
小吴同志：回复紫藤老师 这样不就说明我少计提了嘛
2023-01-09 23:57:51
紫藤老师：回复小吴同志疫情阶段，单位部分的免了
2023-01-10 00:12:26
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 常拾 发表的提问：
个人承担的那部分社保和公积金该怎样做会计分录
你好，如果是先提工资，再支付社保 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-社保 其他应付款-公积金
6楼
2023-01-09 22:55:24
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常拾：回复何老师 谢谢老师
2023-01-09 23:17:36
何老师：回复常拾不用客气，很高兴回答你的提问
2023-01-09 23:40:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 重要的康乃馨 发表的提问：
住房公积金个人承担部分公司帮忙交会计分录怎么做
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—公积金 借：应付职工薪酬—公积金 ，     贷：银行存款
7楼
2023-01-10 00:10:14
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 617516728 发表的提问：
计提工资，计提公司部分社保，计提公司部分公积金怎么做分录，个人部分的社保和公积金怎么处理
计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
8楼
2023-01-10 01:08:19
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
公司招聘的员工谈好的是税后工资，社保、公积金、个税，公司部分和个人部分都是公司交的，这样，个人部分的社保、公积金、个税、会计分录怎么做？
您好，你正常计提工资的时候，你算算具体工资，然后具体的工资里面包含个人承担的那部分，正常具体企业的社保部分。
9楼
2023-01-10 02:26:36
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李霞老师：回复zhihuiziz只是发放的时候我们正常，如果是个人自己交个人部分的话，都是通过其他应收款这个科目过渡一下，那你现在就不需要过度了，直接贷方贷，银行存款就可以了。
2023-01-10 02:45:12
zhihuiziz：回复李霞老师 老师写个完整分录吧
2023-01-10 03:14:43
李霞老师：回复zhihuiziz1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 贷：银行存款或现金 5
2023-01-10 03:43:43
zhihuiziz：回复李霞老师 老师，这里还缺个税的分录啊
2023-01-10 04:08:40
李霞老师：回复zhihuiziz该睡的话，你可以在三号凭证里再加一个贷方，应交税费应交个人所得个税，
2023-01-10 04:29:18
李霞老师：回复zhihuiziz然后最后再做一个凭证，借应交税费-应交个人所得税，贷银行存款。
2023-01-10 04:41:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小美羊 发表的提问：
请问社保和公积金公司部分和个人部分如何计提？会计分录麻烦发一下，谢谢
公积金跟社保是一样的。 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）
10楼
2023-01-10 03:47:01
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小美羊：回复宋生老师 缴纳的社保是缴纳当月的吗？
2023-01-10 04:04:27
宋生老师：回复小美羊你好！是的。正常都是当月缴纳当月的。
2023-01-10 04:33:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 诺 发表的提问：
公积金的缴纳和计提会计分录怎么填写，单位部分和个人部分都需要计提吗
您好 把计提工资 公积金 社保费 个人所得税的一套分录都给您可以吗
11楼
2023-01-10 05:01:19
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诺：回复bamboo老师 可以的谢谢了
2023-01-10 05:21:26
bamboo老师：回复诺计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-01-10 05:45:27
诺：回复bamboo老师 同一个公司的，一般户往基本户转往来款，对于基本户来说，这笔会计分录怎么做？
2023-01-10 06:10:41
bamboo老师：回复诺借：银行存款-基本户 贷：银行存款-一般户 只需要写这笔分录
2023-01-10 06:25:45
诺：回复bamboo老师 财政发的稳岗返还社保费，会计分录计入“营业外收入”？报税的时候怎么操作呢，可以减免吗
2023-01-10 06:38:30
bamboo老师：回复诺报税的时候包含在利润总额里面了 不可以减免
2023-01-10 07:06:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 比心 发表的提问：
老师，我想问下工资的计提，社保的计提（分公司部分，个人部分），公积金（分公司部分，个人部分）计提，个税的计提，分录，工资的发放，社保的缴纳（分公司和个人），公积金（分公司部分与个人部分）缴纳，分别分录怎么写，公积金社保用其他应付款这个科目，我做了想和老师确认下，希望老师给出分项分录！
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
12楼
2023-01-10 06:02:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
怎么计提当月工资及社会保险费个人和企业部分，计提当月住房公积金个人和企业部分。还有下个月支付工资及社会保险费个人和企业部分，还有支付住房公积金个人和企业部分的会计分录。
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
13楼
2023-01-10 06:54:37
全部回复
机灵的西牛：回复郭老师 是用其他应付还是其他应收啊？公司直接发给实发工资
2023-01-10 07:21:34
郭老师：回复机灵的西牛先发工资后缴纳社保，用其他应付款。
2023-01-10 07:44:49
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 夜空中最亮的星 发表的提问：
老师，住房公积金的个人部分和单位部分在计提和缴纳时要怎么做会计分录
一、 计提时，只计提住房公积金的公司承担部分 借：管理费用——住房公积金 贷：应付职工薪酬——住房公积金 二、缴纳时 借：应付职工薪酬——住房公积金 借：其他应收款——应收住房公积金 贷：银行存款
14楼
2023-01-10 08:16:52
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ Flower 发表的提问：
补计提公积金的分录怎么做？个人部分
你好，借:其他应收款 贷:应付职工薪酬-公积金
15楼
2023-01-10 09:30:06
全部回复
Flower：回复王瑞老师 那缴纳呢
2023-01-10 09:50:30
王瑞老师：回复Flower借:应付职工薪酬-公积金 贷:其他应付款-公积金中心 借:其他应付款公积金中心 贷:银行存款
2023-01-10 10:11:38
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