每天：回复紫藤老师 直接用财务软件导出信息行吗，可出纳已经每天给他发日报表了，我再发会不会重复

紫藤老师：回复每天直接用财务软件导出信息即可

每天：回复紫藤老师 谢谢

紫藤老师：回复每天不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

张伟老师：回复夏天的橙子计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。

张伟老师：回复夏天的橙子4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。 （关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字） 5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类 6、注意问题： a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

张伟老师：回复夏天的橙子三、报表问题： 企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。 细节补充： 1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报) 2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税） 3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。 4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金 5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本 6、单位无工会组织的,

张伟老师：回复夏天的橙子6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提. 7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金。 8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费 9、出纳日记账保存5年

张伟老师：回复夏天的橙子报税流程： 一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作，在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作。报税时纳税人需要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计表和增值税销项发票明细表（2-9表），抄税不成功的纳税人还需要携带上月已开具发票的记帐联进行存根联补录。 一般纳税人抄税、报税应当注意的事项： 一般纳税人抄税、报税时应当注意：1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税；否则就有可能造成存根联漏采集；2、一般纳税人月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功，否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务窗口进行非常规报税并进行存根联补录；3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因，不能随便调整申报表数据进行申报。

v天天v快乐：回复bamboo老师 如果分不清是用于哪个项目，是借：管理费用-劳保费吗？

bamboo老师：回复v天天v快乐如果不能分期的话可以这样处理

慧贤：回复宋生老师 什么也没有，我也不知道怎么去指导他们。

慧贤：回复宋生老师 计划先用手工记账，以后熟练了再用软件。

宋生老师：回复慧贤您好！要先办营业执照这些，然后去税务备案。

空谷幽兰：回复玲老师 会计，只有我一个，新公司，麻烦老师推荐个讲这方面的课程

玲老师：回复空谷幽兰您好，新企业，您可以先学习建账的课程，然后学习全盘账

玲老师：回复空谷幽兰https://lx.kuaizhang.com/account_practice_summary?page=qpz/ 这是全盘账 https://www.acc5.com/search.php?word=%E5%BB%BA%E8%B4%A6%26type=course 建账的课程

一米阳光：回复沈家本老师 谢谢老师，大酒店会有各个岗位的会计，如果酒店规模小，是不是就只有出纳和一个会计呢。另外，酒店一般会有网站预订客房，然后会给网站返点，这个具体怎么操作呢？

沈家本老师：回复一米阳光您好，对的，一般规模小的单位，都是只有出纳和会计的。 在网站上下单一个，酒店一般给网站返佣30-50元不等。 1、完成任务的返点，收到现金或银行存款借：现金或银行存款贷：其他业务收入（或营业外收入） 2、完成任务的返点，收到商品借：库存商品贷：其他业务收入（或营业外收入）

沈家本老师：回复一米阳光为您解答，如满意，请及时五星好评哦

一米阳光：回复沈家本老师 嗯，会的老师。恕我愚笨，您说的完成任务的返点没太明白，1，客人在网站上预订房间所支付的费用我们要做其它业务收入入账吗，为何不是主营收入呢？入账金额及交增值税的依据是扣除佣金后的金额还是不扣除，而佣金另作费用记？

一米阳光：回复沈家本老师 2，收到商品是什么情况呢？另外，给网站的返点借：销售费用 贷：现金或银行存款 ，这样做对吗师？

沈家本老师：回复一米阳光1客人在网站上预订房间所支付的费用，作为酒店方，是计入主营收入。

沈家本老师：回复一米阳光2入账金额和缴纳增值税的依据是您开给客户增值税发票的金额。

沈家本老师：回复一米阳光3收到商品，是酒店返点物资给网站，但不太存在，酒店一般直接返钱，写的全面了些(特殊情况返物资)

沈家本老师：回复一米阳光返钱的分录您的分录是完全正确的

王建红9158469：回复王雁鸣老师 真的吗？我没有这方面工作经验，我应该从那里学起？