圆君儿：回复果果老师 内账怎么做账？做账步骤是怎样的？报表又是如何做的？ 内账可不可以也用财务软件做呢？

果果老师：回复圆君儿内账也用财务软件做，内账与外账做账的步骤，程序是一样的。

辛小默：回复邹老师 不需要计提是吗？缴纳的时候直接走开办费是吗

邹老师：回复辛小默你好，是的

庄老师：回复果果领用工程，借工程施工一工程物资，贷工程物资

果果：回复庄老师 领用，工程施工_工程物资是什么科目，在资产负债表怎么反应，，采购时用原材料或库存商品可以吗？采购已入库用哪个科目好

庄老师：回复果果你好，也可以直接用原材料

smile：回复蝴蝶老师 那不动产在建工程领用外购原材料呢？

蝴蝶老师：回复smile你好，也是这样做的，没有区别

梦女孩：回复小叶老师 支付的工程监理服务费呢？

小叶老师：回复梦女孩借：在建工程 贷：银行存款

梦女孩：回复小叶老师

梦女孩：回复小叶老师 这样设置二级明细科目对吗？

梦女孩：回复小叶老师 还是怎么样设置比较好

小叶老师：回复梦女孩在建工程如果有多个项目的话，就启用核算项目

梦女孩：回复小叶老师 就一个项目，企业自建厂房

梦女孩：回复小叶老师 有购买材料，支付工程款，监理费

梦女孩：回复小叶老师 像我这个需要设置明细科目吗

小叶老师：回复梦女孩可以设置，如果要知道你建厂房都花了些什么钱，花在哪些方面，可以设置

梦女孩：回复小叶老师 好的

小叶老师：回复梦女孩嗯，同学，记得点已解决哦，这边解答中的问题才不会一直闪哦

梦女孩：回复小叶老师 在哪里点呀

小叶老师：回复梦女孩答疑的界面应该有哈

梦女孩：回复小叶老师 好的

小叶老师：回复梦女孩嗯，同学，有问题随时提问哈

阿亮：回复文老师 嗯，

文老师：回复阿亮借应交税费--应交增值税（预交税款）贷银行存款

邹老师：回复爱笑的流沙借；库存商品 2800*4.8 贷；银行存款，如果有税金考虑税金的影响

Lily：回复邹老师 邹老师，分录是这样吗？ 1、采购商品： 借：库存商品 1200 贷：应付账款 1200 借：应付账款 1200 税金及附加-发票税点 96 贷：银行存款 1296 2、销售商品： 借：银行存款 2073.60 贷：应收账款 1920 其他业务收入--发票税点 153.60 借：应收账款 1920 贷：主营业务收入 1920 借：主营业务成本 1200 贷：库存商品 1200

邹老师：回复Lily你好，可以这样处理的

Lily：回复邹老师 邹老师，税金及附加-发票税点和我们开票给客户，公户要交的税金怎么区分，公户交税金分录又是怎样的？含税开票金额是1920元，另8个点税金153.60元是私户收取的。老师，我想问下，我们给客户开票是不含税金额加8个点税金，那我们给客户开增值税发票上的总金额应该是1920元，还是1920+153.60元？收取客户8个点税金要转公司私户吗？谢谢！

邹老师：回复Lily你好，收取的税点通过其他业务收入核算，支付的税点通过税金及附加核算，这样就区分开了 公户交税金，你这个是指正常业务缴纳的税款？ 发票按不含税金额+收取的税点开具 ，税点是打到私人账户

Lily：回复邹老师 是的，月初税账那边申报报表缴纳的时候就会有一笔税金，这笔税金又怎么写分录？我们8月份才开一份发票，应该9月份公户流水就有缴纳的税金，老师，这税金要计提吗？

邹老师：回复Lily你好，借税金及附加——增值税，附加税等，贷；银行存款 内账是不需要做计提税金分录的

Lily：回复邹老师 邹老师，你好！很感谢你的完美解答，我还可以问一个问题：代快递公司收取客户运费，是用其他应收款-运费还是其他应付款-运费，这两个科目只用一个可以了吗？比如 1、当月已发货，未收款 借：应收账款 贷：主营业务收入 其他应收款-代收运费（客户承担） 2、月底支付快递公司运费 借：销售费用-运费（公司承担） 其他应收款-代收运费 贷：银行存款 3、下月收到客户货款： 借：银行存款 贷;应收账款 邹老师，还有一种就是先收款后发货： 借：银行存款 贷：应收账款 其他应付款-代收运费 支付快递公司运费： 借：销售费用-运费(公司承担） 其他应付款-代收运费（客户承担） 贷：银行存款 邹老师，代收运费先收后付或先付后收两种情况都有，其他应收款和其他应付款我用哪个科目比较合适？支付快递公司的快递费我们是当月计提，次月支付的。希望能再次得到老师的指导。谢谢！

邹老师：回复Lily你好 1，先收后付通过其他应付款科目核算 2，先付后收通过其他应收款核算

Lily：回复邹老师 老师，代收运费不能统一一个会计科目是吧，邹老师，那我上面的会计分录是没有问题的对吧？

邹老师：回复Lily你好，是的，需要根据情况确定有什么科目的 1，先收后付通过其他应付款科目核算 2，先付后收通过其他应收款核算 上面的分录是正确的

Lily：回复邹老师 感谢邹老师的指导，思路清晰明了，非常感谢你！

邹老师：回复Lily不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢