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营改增施工企业会计实务
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 一 发表的提问：
劳务公司给施工企业营改增后的项目提供劳务什么情况下可开3的普票
你好，小规模可以开具，或者实行简易征收的情况下可以开具
31楼
2023-09-21 21:22:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 留胡子的铃铛 发表的提问：
建筑业会计实务工程施工可以直接结转主营业务成本吗
不可以
32楼
2023-09-21 21:44:06
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董晓珍老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 俭朴的小笼包 发表的提问：
您好，想请教一下建筑施工企业营改增前按预收账款缴纳营业税，未结转主营业务税金及附加，营改增后税款如何处理
营改增后建筑企业预收账款不再预缴增值税。
33楼
2023-09-21 21:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 留胡子的铃铛 发表的提问：
建筑业会计实务工程施工可以直接结转主营业务成本吗
不可以
34楼
2023-10-09 20:30:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 语笑倾城 发表的提问：
我公司是营改增过来的建筑施工业，承接的业务主要是挂靠我们资质的工程，现在税局要求以我们建筑施工企业为纳税人，实施四流合一，想问挂靠过来的项目部需要买材料把钱划入我们公司公户，这笔材料款我们公司做账挂什么科目比较好？
您好！您当作您公司向对方的借款。
35楼
2023-10-09 20:50:46
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语笑倾城：回复宋生老师 做成短期借款是不是也是和做预收账款一样需要缴税？
2023-10-09 21:15:24
宋生老师：回复语笑倾城您好！不用，正常来说这2个都不用交税。
2023-10-09 21:31:28
语笑倾城：回复宋生老师 但是有文件说预收账款视为企业收入，不管企业是否完成这笔交易只要挂了预收都要缴税？
2023-10-09 21:49:21
宋生老师：回复语笑倾城您好！没有的。如果有，您能发给我看看吗？或许是我的阅读量太少没看到。
2023-10-09 22:09:00
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
是建筑施工企业，之前有做工程项目，营改增之前有去备案过。那现在营改增后，处理之前的工程项目，是否需要提供之前工程的材料发票？
你好，没太明白你的意思，提供之前的材料发票是做什么用？
36楼
2023-10-09 21:17:59
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65sdibenxa：回复方老师 @方老师：就是营改增前的项目未完工，现在营改增后，之前这些未完工的项目，如何做税务处理
2023-10-09 21:53:01
方老师：回复65sdibenxa按简易计税进行税务处理。
2023-10-09 22:04:36
65sdibenxa：回复方老师 @方老师：之前做的项目工程，是不需要跟包工头这些供应材料的，材料商拿发票。但是，营改增后，这些材料款必须有发票。 就是对于营改增的过度阶段，之前的项目应做如何处理
2023-10-09 22:15:27
65sdibenxa：回复方老师 @方老师：什么叫简易计税处理
2023-10-09 22:33:35
方老师：回复65sdibenxa之前的可以还按以前的方式进行会计处理。以前是交营业税现在交增值税。 开具发票时 借应收账款贷工程结算 应交税费-简易计税
2023-10-09 22:54:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
营改增的建筑施工企业的发票是在项目所在地还是税务机关？
您好！项目所在地。
37楼
2023-10-10 20:02:09
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昏睡的树叶：回复宋生老师 借款年度怎么理解？其他财产指的是？
2023-10-10 20:31:51
宋生老师：回复昏睡的树叶您好！借款年度比如今年就是2016，明年2017 其他财产比如买股票，买车之类。
2023-10-10 20:53:37
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 怕黑的飞鸟 发表的提问：
实操业务什么时候会改成营改增的啊
您好 有些已经改了 还有的会慢慢该的
38楼
2023-10-10 20:24:41
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怕黑的飞鸟：回复李老师 旅游业预计什么时候改好呢
2023-10-10 20:40:50
李老师：回复怕黑的飞鸟这个也不太清楚哦 不好意思
2023-10-10 20:54:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 超帅的高跟鞋 发表的提问：
施工企业会计，工程施工-合同成本和主营业务成本的关系区别是什么，他两是同一个数吗？
你好!施工工程企业按完工程度来确认收入和成本，所以严格来说，月末的时候这2个数据应该一致
39楼
2023-10-10 20:38:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 灵猫 发表的提问：
营改增建筑业中范例中的工程施工，工程结算最后如何结转，工程施工不就是主营业务成本吗
您好！每月根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
40楼
2023-10-10 20:51:45
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灵猫：回复宋生老师 工程施工呢，还有工程结算收入，这两个科目怎么对冲，工程施工是不是主营业务收入，工程结算收入不就是主营业务收入
2023-10-10 21:08:32
宋生老师：回复灵猫您好！工程施工是项目成本的归集的科目，上面就是对冲了。结算收入是主营业务收入
2023-10-10 21:30:32
灵猫：回复宋生老师 工程施工在借方，主营业务收入也在借方，如何对冲，不懂
2023-10-10 21:42:44
宋生老师：回复灵猫您好！上面的分录一个是借方一个在贷方的。你好好看下。
2023-10-10 21:56:30
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ esm--£ 发表的提问：
施工企业会计，21-30题
你好，算下，迟点回复你
41楼
2023-10-10 21:14:59
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 冷艳的饼干 发表的提问：
你好，请问施工企业会计收入如何确定？
同学你好 根据完工百分比确认收入
42楼
2023-10-11 19:53:27
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蓝云 发表的提问：
现在营改增，施工企业的预付账款甲方让开发票账务处理怎么做，
您好，让开发票，那就要记入收入了。
43楼
2023-10-11 20:05:53
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Monster.♚ 发表的提问：
有建筑施工企业会计实务的书籍推荐吗？
买建筑业会计实务操作就行
44楼
2023-10-11 20:31:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 百合依香 发表的提问：
我们是营改增后建筑施工企业，如购入固定资产可以抵扣销项税吗？
你好，是可以抵扣取得收入所产生的销项税额的
45楼
2023-10-11 21:00:58
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