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小规模免增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
31楼
2023-09-21 21:27:01
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
32楼
2023-09-21 21:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
33楼
2023-10-09 19:30:17
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飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2023-10-09 19:57:35
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2023-10-09 20:07:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，小规模公司减免的增值税做会计分录怎么做？
你好 借：应收账款 等科目    ，  贷：主营业务收入  ， 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
34楼
2023-10-09 20:00:16
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
35楼
2023-10-09 20:26:19
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
请问，小规模企业的增值税免交部分，要怎么做会计分录？
你好 正常计提增值税 缴纳的时候应交税费-应交增值税转入营业外收入科目
36楼
2023-10-09 20:49:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
37楼
2023-10-09 21:17:59
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活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2023-10-09 21:37:24
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2023-10-09 22:00:43
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2023-10-09 22:19:37
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2023-10-09 22:44:34
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2023-10-09 22:58:33
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2023-10-09 23:12:58
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2023-10-09 23:40:22
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2023-10-09 23:52:29
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2023-10-10 00:20:35
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2023-10-10 00:50:04
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2023-10-10 01:09:52
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2023-10-10 01:32:12
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 珠珠4209 发表的提问：
老师，你好，小规模公司免征的增值税怎么做会计分录
你好，是30万免征增值税吗？
38楼
2023-10-10 19:54:53
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珠珠4209：回复小惑老师 是的，老师
2023-10-10 20:15:08
小惑老师：回复珠珠4209你好，计入营业外收入或其他收益
2023-10-10 20:40:24
珠珠4209：回复小惑老师 计入营业外收入那利润表里的利润是不是也要增加
2023-10-10 20:58:27
珠珠4209：回复小惑老师 老师，我这个表是不是也得填写，这样填写正确吗
2023-10-10 21:11:07
小惑老师：回复珠珠4209是的，都需要增加利润
2023-10-10 21:32:25
小惑老师：回复珠珠4209你是小规模税率是1%就填写减免申报表
2023-10-10 21:54:22
珠珠4209：回复小惑老师 老师是这样做的吗
2023-10-10 22:08:06
小惑老师：回复珠珠4209是的，你的填写是正确的
2023-10-10 22:36:54
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免增值税会计分录如何做
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入
39楼
2023-10-10 20:07:28
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
40楼
2023-10-10 20:21:23
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和附加税怎么做会计分录
减免的增值税计入营业外收入，附加税直接不计提
41楼
2023-10-10 20:51:23
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师小规模增值税未达起征点，那减免增值税时怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
42楼
2023-10-10 21:17:59
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爱拼：回复佟老师 营业外收入二级科目是什么
2023-10-10 21:46:52
佟老师：回复爱拼二级科目减免税费
2023-10-10 22:10:32
爱拼：回复佟老师 我们是季报，那10月，在三万以下，但10月11月12月加起来超过了9万，那10月的增值税还能减免吗
2023-10-10 22:22:37
佟老师：回复爱拼那就不减免了，享受不了优惠了
2023-10-10 22:40:17
爱拼：回复佟老师 啊，那太亏了
2023-10-10 23:04:31
佟老师：回复爱拼所以在开票时，你们要合理的进项规划
2023-10-10 23:16:08
爱拼：回复佟老师 那每个月的增值税月底需要转到未缴增值税吗
2023-10-10 23:26:48
佟老师：回复爱拼需要做结转的，这样借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交增值税 缴纳税款取得税票后: 借:应缴税费——应交增值税 贷:银行存款，不需要结转
2023-10-10 23:41:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 碧蓝的黑米 发表的提问：
小规模纳税人增值税因未达起征点免税，增值税会计分录该如何做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
43楼
2023-10-11 20:09:48
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
小规模纳税人，未达到30万，减免增值税，怎么写会计分录。
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
44楼
2023-10-11 20:24:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ HM 发表的提问：
小规模，季度不到9W免缴增值税，这个会计分录怎么做？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
45楼
2023-10-11 20:44:42
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HM：回复maize老师 应交税费的三级科目能写一下吗？
2023-10-11 21:01:06
maize老师：回复HM应交税费-应交增值税没有三级科目
2023-10-11 21:13:26
HM：回复maize老师 老师，应交税费的三级科目
2023-10-11 21:34:01
maize老师：回复HM小规模的增值税没有三级科目，财会2016,22
2023-10-11 21:57:42
HM：回复maize老师 谢谢
2023-10-11 22:23:52
maize老师：回复HM满意请给五星好评，谢谢。
2023-10-11 22:49:53
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