阿妹：回复朴老师 嗯额，老师，不发不分计入其他应付款需要在摘要备注什么吗？

朴老师：回复阿妹可以备注欠工资的

阿妹：回复朴老师 哦，老师，有个员工的工资少算了300，现在计提补了，但不影响到个税，那个税申报就不变动了可以吗？因为该员工已经在8月初离职了

朴老师：回复阿妹那你这三百就不能税前扣除了，你得重新报才行

阿妹：回复朴老师 老师，那需要怎么操作呢？现在已经过了申报期，该员工的社保和公积金也都已经转出

朴老师：回复阿妹你按照劳务下个月申报吧，三百元

阿妹：回复朴老师 老师，在个税系统申报吗？做该员工的薪资300吗？不需要做别的账务处理吧？

朴老师：回复阿妹嗯，你就做成劳务给他报了就行

阿妹：回复朴老师 嗯额，老师，有个员工该月个人部分社保由公司先垫付，下月再扣回，那社保扣缴的分录，是不是正常做，需要把该员工的这笔个人部分社保另外做分录吗？

朴老师：回复阿妹是的，下个月冲回就行

阿妹：回复朴老师 直接扣回就好，不需要做分录吧？也不需要备注吧？

朴老师：回复阿妹分录也需要冲回的

蓝天：回复朴老师 不还怎么做账，

蓝天：回复朴老师 老师可以回复下吗

朴老师：回复蓝天那就是挂往来的哦

蓝天：回复朴老师 老师怎么挂往来啊

朴老师：回复蓝天贷其他应付款这样

21313bb：回复邹老师 这部分税费对方承担，我从税前金额中扣除后发放就行了吧

邹老师：回复21313bb按税前金额减去扣缴的税款的余额支付

21313bb：回复邹老师 扣缴税款是不是包含增值税附加税和个税？

邹老师：回复21313bb你好，扣缴的税款包括需要缴纳 的各项税款 ，比如增值税，附加税，个人所得税等

阳光：回复雨轩老师 是

雨轩老师：回复阳光总共11个课件，你那有几个。

阳光：回复雨轩老师 我前几天打开不止11

雨轩老师：回复阳光已经反馈技术了，的过完年上班处理。但是老师看课件是全的

笑笑：回复老江老师 老师公司现在属于开办期，花的钱都是老板的，老板花的所有费用我都计入费用，然后老板的借款，这个也可以直接计入吧？

老江老师：回复笑笑内账的处理，可以灵活些，只要符合老板的要求即可 “老板的借款”是老板借给公司的？

笑笑：回复老江老师 还有老师，我们公司涉及到别的人员入股的问题，对方投了20万，我做了借：现金 贷：实收资本，但我们本身的老板花的钱，因为都是在开办过程中花的费用，我可以直接算是借款吗？两个股东不一致可以吗？

老江老师：回复笑笑可以，主要是股东之间要说好！

笑笑：回复老江老师 老师我们的费用报销流程现在也很乱的，经营费用店长报销，（店长有备用金，也是借款老板）向一些对外的，如员工工资由老板娘做支出，也是做借款，因为目前为止公司还没有个自己的收入支出账户？老师我是不是应该要求应该有一个公司的账户，做收入支出啊，哪怕是借款也要通过这个账户呢？

老江老师：回复笑笑严格意义讲，是要开设一个账户，便于管理

笑笑：回复老江老师 老师假如固定一个账户的话，请问这个账户是不是由财务人员保管，还是在老板娘那里，因为老板娘不常在，我们现在是需要出的大费用，都是提交申请，老板娘直接就打款了（他自己的各种银行卡）

老江老师：回复笑笑原理上，银行是由会计管理的，会计凭相关单据，履行支付业务

小容儿：回复李霞老师 老师，是在收入类上面调整还是在扣除类上调整，这个我不知道如何调整，还请老师指教一下

李霞老师：回复小容儿你好，你最好是在那个收入类，那里面调整增加增加收入。

小容儿：回复李霞老师 老师我刚刚看了汇算表，收入类就销售折让和其他还可以，扣除类就与收入取得的相关支出无关可以填，如果我要填写收入，那这个收入我是怎样填比较好，理由是什么，担心抽查后被问

李霞老师：回复小容儿你好同学，你就填在其他里面就可以的，这个没事儿，这个属于正常现象。

李霞老师：回复小容儿那个11行，其他里面就可以的。

小容儿：回复李霞老师 老师还有一个就是第一季度的预缴比较多，后面没有收入，到时汇算清缴退税款肯定非常多再加上优惠政策，这样调的金额比较大，收入和扣除类肯定不好调，这个我预缴的时候是不是要调账，直接预提费用多一点，或者其他什么操作

李霞老师：回复小容儿你好，你后期，你再遇到收入比较多的时候，你先暂估成本，这样就不用交税了，不牵扯后面的退税的问题。

小容儿：回复李霞老师 老师，可以说说相应的会计分录吗？

李霞老师：回复小容儿借主营业务成本贷、应付账款暂估。

李霞老师：回复小容儿这就是一个暂估的凭证，你平时这样做凭证后期的话你可以，如果没有来的成本票的话，在汇算清缴的时候，你在做相应的调节成本，然后增加利润，在汇算清缴的时候交税，这样你就不会产生退税了，就没这么麻烦了。

小容儿：回复李霞老师 不好意思老师，我突然想起如果调整收入类的，我增值税需要调吗？

小容儿：回复李霞老师 老师，填了调整收入，风险提示这样

李霞老师：回复小容儿你好，这个不涉及增值税的，因为本身你就没有这个收入。

小容儿：回复李霞老师 那老师，这风险提示不用理会吗？

李霞老师：回复小容儿你好，这个没事儿的，这就是提示性的。

小容儿：回复李霞老师 好的，谢谢老师

李霞老师：回复小容儿祝您生活愉快开心快乐

sunny：回复小段老师 具体哪个会计科目

小段老师：回复sunny如果是看增值税就选2221

sunny：回复小段老师 啥东西？你能搜出来

小段老师：回复sunny搜应交税费，是可以搜到的

sunny：回复小段老师 老师我要是会的话，我不就会问你了

小段老师：回复sunny因为我不在电脑边上，你把软件拍图，我告诉你在哪个位置。

sunny：回复小段老师 平时会计科目难道老师也不记得吗

小段老师：回复sunny我是说在软件上的栏位

糊涂：回复答疑-李老师 我思路是这样:第一,卖出去了原料就先做销售处理,同时结转成本, 第二:同时用这个原料帮客户加工,您要用备查簿登记这些原材料的数量,价格等, 第三:将这些受托加工的物料加工了,借:生产成本-受托加工,贷:原材料/应付工资等 第四:加工完了之后入库,结转这些加工成品的成本 借:库存商品-受托加工产品 贷:生产成本-受托加工 第五:加工完成的产品交付，开出发票时: 借：应收账款－××× 　　贷：主营业务收入 　　　　应交税金——应交增值税（销项税额） 　　　　应交税金——应交消费税（如果涉及消费税的，要代扣代缴消费税） 最后就是 在备查簿上登记受托加工材料物资收付情况，并结转库存商品： 借：主营业务成本　　 　 贷：库存商品——受托加工产品

答疑-李老师：回复糊涂是这样的！ 您的思路是正确的！ 祝您工作顺利！ 若是对答疑满意，请给5分好评！

start：回复庄老师 那应付职工新酬贷方不是剩余百分之60，怎么做账 工会消费时怎么做账

庄老师：回复start你好，这60%拨给工会独立账，支付工会经费等

start：回复庄老师 拨给工会咋做账

庄老师：回复start你好，拨给工会，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，

start：回复庄老师 那工会消费怎么做账

庄老师：回复start你好，工会有独立的账务处理，