首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税进项税的会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 9班奚雅琴 发表的提问：
月末如果增值税销项大于进项，会计分录怎么写，进项大于销项会计分录又是怎样的
销项大于进项 借应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交 销项小于进项借应交税费-应交增值税-销项应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项
16楼
2023-01-10 11:59:41
全部回复
9班奚雅琴：回复郭老师 请问老师，如果销项税额大于进项税额，那如果增值税已交，分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-10 12:19:21
郭老师：回复9班奚雅琴是的，还需要结转增值税，借转出未交贷未交
2023-01-10 12:47:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 易千苒 发表的提问：
写出下列的会计分录和计算进项税增值税额
看图片，同学 分录如下
17楼
2023-01-10 12:53:18
全部回复
陈诗晗老师：回复易千苒看一下图片，进项和销项
2023-01-10 13:33:05
易千苒：回复陈诗晗老师 抱歉，字实在是看不懂
2023-01-10 13:57:57
陈诗晗老师：回复易千苒…… 你将就看一下吧 如果实在不行，那就晚上下课再打给你吧
2023-01-10 14:18:43
易千苒：回复陈诗晗老师 那就麻烦您，晚上打一份给我，谢谢
2023-01-10 14:29:10
陈诗晗老师：回复易千苒借：管理费用 贷：银行存款　 借：应交税费－增值税－进 贷：管理费用 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费－增值税－销 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费－增值税－销 借：原材料 应交税费－增值税－进 贷：银行存款　　 借：原材料 应交税费－增值税－进 贷：银行存款　　 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费－增值税－销 借：营业收入 应交税费－增值税－销 贷：银行存款 借：管理费用 贷：银行存款　 借：应交税费－预交增值税 贷：银行存款
2023-01-10 14:55:51
易千苒：回复陈诗晗老师 好的，谢谢
2023-01-10 15:17:57
陈诗晗老师：回复易千苒不客气，祝你学习愉快。
2023-01-10 15:31:53
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Chocolate^ 发表的提问：
月末，增值税进项税和销项税怎么做结转的会计分录
你好，借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税，在年末一笔做就可以了，不需要每月做
18楼
2023-01-10 14:04:20
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 刚刚好 发表的提问：
进项税高于销项税，做留底的增值税怎么做会计分录？
你好，进项大于销项的话，可以不做账务处理。
19楼
2023-01-10 15:04:49
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
不做进项销项交的增值税会计分录怎么做
你好，你是一般纳税人吗。
20楼
2023-01-10 16:08:59
全部回复
Luck Fairy：回复月月老师 是的
2023-01-10 16:26:06
月月老师：回复Luck Fairy你好，那你需要设置进项税额、销项税额，缴纳的增值税需要设置已交税金 借：应交税金—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-01-10 16:52:18
Luck Fairy：回复月月老师 如果没设置进项税销项税 借：税金及附加 可以吗？ 内账怎么做？
2023-01-10 17:11:57
月月老师：回复Luck Fairy你好，不可以，增值税不用税金及附加科目。
2023-01-10 17:25:26
Luck Fairy：回复月月老师 亲内账的话有的发票是代开的我没有进项销项那具体怎么做交的增值税
2023-01-10 17:51:33
月月老师：回复Luck Fairy你好 借：应交税金-应交增长点（已交税金） 贷：现金
2023-01-10 18:11:14
Luck Fairy：回复月月老师 缴纳上月的增值税上月的增值税需要计提吗？
2023-01-10 18:38:39
月月老师：回复Luck Fairy你好，缴纳增值税不需要计提，直接做缴纳分录就可以，分录我发给你了。
2023-01-10 19:05:41
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 陆 发表的提问：
增值税进项税加计抵减会计分录怎么做
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
21楼
2023-09-20 21:09:58
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 496442316 发表的提问：
增值税进项税额转出的会计分录怎么做呀
借：原材料，贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出）
22楼
2023-09-20 21:16:53
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
年末怎么做结转增值税未交增值税与增值税销项进项等会计分录
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
23楼
2023-09-20 21:27:00
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
24楼
2023-09-20 21:38:57
全部回复
bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2023-09-20 22:22:47
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2023-09-20 22:48:27
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2023-09-20 23:00:15
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2023-09-20 23:11:35
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2023-09-20 23:25:03
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2023-09-20 23:45:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
求教正确的增值税进项税额转出会计分录？？？
8月份取得的增值税专用发票，已经认证抵扣，本月专管员让做进项税转出处理，我该如何做财务处理？
25楼
2023-09-20 21:56:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-09-20 22:24:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 无奈的裙子 发表的提问：
增值税进项税加计抵扣，这10%的会计分录怎么做？
借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
26楼
2023-09-21 21:40:10
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 捉猫的鱼 发表的提问：
进项税加计扣除的会计分录通过应交增值税做吗
你好，需要的借应交税费，增值税加计扣除贷其他收益或者营业外收入。
27楼
2023-09-21 21:49:18
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无情的钢铁侠 发表的提问：
加计抵扣增值税进项的会计分录怎么做呀？？
您好，借应交税费贷其他收益
28楼
2023-09-21 21:56:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Dreamcatcher 发表的提问：
一般纳税人。。。增值税销项小于进项和大于进项的完整会计分录
一、销项小于进项税不用交税的状态 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、销项大于进项税，本月需要交增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
29楼
2023-10-09 20:32:10
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ FACE PLUS 发表的提问：
关于月末增值税进项税额转出、及缴纳增值税时的会计分录
进项转出是费用还是存货？
30楼
2023-10-09 20:56:47
全部回复
FACE PLUS：回复文文老师 费用
2023-10-09 21:12:24
FACE PLUS：回复文文老师 公司是一般纳税人，所以有进销项
2023-10-09 21:24:55
FACE PLUS：回复文文老师 想请假关于月末进销项会计科目的结转
2023-10-09 21:48:18
FACE PLUS：回复文文老师 请教
2023-10-09 22:13:20
文文老师：回复FACE PLUS进项转出是费用，借：**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 月末结转科目 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-10-09 22:29:49
FACE PLUS：回复文文老师 老师，我想请教的是关于进项税，销项税的月末结转问题
2023-10-09 22:52:26
FACE PLUS：回复文文老师 我在百度上面看的是一头雾水
2023-10-09 23:14:02
FACE PLUS：回复文文老师 我虽然每个月有缴纳增值税，但是我没有做会计分录，没有结转销项税
2023-10-09 23:26:50
FACE PLUS：回复文文老师 我看百度上面是应交税费–未交增值税
2023-10-09 23:42:21
FACE PLUS：回复文文老师 贷:应交税费–销项税额
2023-10-09 23:53:14
文文老师：回复FACE PLUS实际上就是应交增值税下的二级内部结转，使进项，销项等余额为0 应交税费-应交增值税这个科目余额还是没变的。
2023-10-10 00:13:17
FACE PLUS：回复文文老师 我以前缴纳税费都没有做分录，现在应该如何调整科目呢
2023-10-10 00:41:03
文文老师：回复FACE PLUS缴纳税费都没有做分录，那支出的银行存款如何处理的
2023-10-10 01:09:41
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料