搞怪的大碗：回复小锁老师 是公司商城平台费用，每年要交一次费用

小锁老师：回复搞怪的大碗这个可以计入到公司的管理费用的

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 比如总公司借分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，比如总公司借给分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？您的意思是这个费用30元是由分公司承担对吧，还是要由总公司承担啊，如果是由分公司承担时，您的分录是对的， 向总公司报销和退还剩余的钱时，应该退回100元，借：其他应付款，100元，贷：现金或者银行存款，100元，如果是由总公司承担这个30元的费用，则发生费用时，借：其他应付款，30元，贷：现金30元，向总公司报销和退还剩余的钱时，并把费用发票给总公司，借：其他应付款，70元，贷：现金或者银行存款，70元。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 分公司承担，开始借库存100，后发生费用贷30，最后退还，贷100元，最后库存现金变负数30，对吧！目前分公司还没有收入

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，对的。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 谢谢老师，第二个问题就是办公桌固定资产是2016年11月份买的，建帐是2017年1月1日，做帐做在1月1日里，借固定，贷现金，折旧，建帐之后要补前面折旧吗？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，不客气。可以不用补提前面的。

紫粉蓝：回复邹老师 @邹老师:明细科目怎么写

邹老师：回复紫粉蓝你好，就是租金，装修费

刻苦的金毛：回复meizi老师 金额超过5000元，需不需要做无形资产，然后摊销

meizi老师：回复刻苦的金毛你好 如果金额不大，可以直接费用化 你也可以计入无形资产，无形资产是分月摊销的，一般摊销期间是10年

刻苦的金毛：回复meizi老师 6980直接费用可以吧

meizi老师：回复刻苦的金毛我个人建议走费用 因为10年太久了 金额也不是很大

橘泡：回复郭老师 计入生产成本泥鳅明细费用吗?拿地工作费这些怎么设置明细?

郭老师：回复橘泡你好，是的 拿地是购买土地的吧

橘泡：回复郭老师 是租用的，购买材料分录是借:农业生产成本贷:现金吗？

郭老师：回复橘泡你好，租金一年的借预付贷银存 按月分摊到农业生产成本 可以

橘泡：回复郭老师 租金加灯泡电费临时工这个怎么做会计分录?那个购买的材料都差不多两万多，这个计成本没关系吗，不用计固定资产吗？

郭老师：回复橘泡租金借农业生产成本贷预付 其他的借农业生产贷银存 材料是干嘛用的

橘泡：回复郭老师 材料就是前面是的建池塘买的材料

郭老师：回复橘泡在建工程完工之后转固定资产。

橘泡：回复郭老师 可是老师你不是说放入农业生产成本?还是计入在建工程

橘泡：回复郭老师 还是说就可以直接放入固定资产

郭老师：回复橘泡键池子可以记固定资产 记固定资产，就不需要放到成本里面。

郭老师：回复橘泡根据用途做账，

橘泡：回复郭老师 之后买的那些材料两三千块钱，或者买些小的，比如元丝，铁丝，弯头这些也是计入固定资产吗？

郭老师：回复橘泡所有与池子相关的成本都是记在建工程。

最初：回复邹老师 我单位从个人手中拿了一张承兑，个人的上家是七级建筑。 现在我单位要把这张承兑付出去给另一家单位，要求我背书。我可以背书么。我跟七级建筑没业务关系不要紧么

邹老师：回复最初你好，可以背书给你单位供货商的

最初：回复邹老师 好的，账务怎么处理

邹老师：回复最初你好 借；应付账款 贷；应收票据

最初：回复邹老师 老师，应收票据下级科目写什么 写给我钱的个人，还是写七级建筑

邹老师：回复最初你好，是写个人明细

最初：回复邹老师 老师，这个我填写后保存不了是什么原因

邹老师：回复最初你好，提示无法保存的原因是？

vivian：回复龙枫老师 可以研发费用里面么

龙枫老师：回复vivian你好，这个借：管理费用--办公费 贷：现金等

vivian：回复龙枫老师 只能管理费用么

龙枫老师：回复vivian对的，我们都是如此写的啊

一三0四一：回复邹老师 不需要经过库存商品？？

邹老师：回复一三0四一你好，这个不是可以销售的货物，不通过库存商品核算的

一三0四一：回复邹老师 库存商品里下面有低值易耗品科目

邹老师：回复一三0四一你好，这个不属于库存商品，更不属于低耗核算范围

1＋1＝？：回复邹老师 对

邹老师：回复1＋1＝？你好，可以通过长期待摊费用核算 借；长期待摊费用 贷；银行存款等科目

1＋1＝？：回复邹老师 如果我写报销单可以计入设备里面对吧

邹老师：回复1＋1＝？你好，这个支出有占之前设备入账金额50%以上，延长使用寿命有超过2年吗

1＋1＝？：回复邹老师 是新的设备，设备太落后了，人力用的太多，老板就改成自动化了

邹老师：回复1＋1＝？你好，符合 支出有占之前设备入账金额50%以上，延长使用寿命有超过2年吗

1＋1＝？：回复邹老师 就是在之前设备的基础上改的

邹老师：回复1＋1＝？你好，需要知道是否符合上述条件 符合，就通过在建工程核算，完工转为固定资产 不符合，就通过长期待摊费用核算

1＋1＝？：回复邹老师 好的知道了，谢谢

邹老师：回复1＋1＝？不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢