聪明的菠萝：回复玲老师 现金短缺是待处理流动资产损溢还是非流动

玲老师：回复聪明的菠萝同学您好，是流动资产

幸福的发带：回复文老师 在商业会计实操年终结算期讲课到第25张凭证存货盘亏中，老师提到的是盘亏960元，查明原因是保管员造成的损失，那就是非正常损失，但是做账时没有做进项税转出处理，个人赔偿损失900元，余额作为公司一般经营损失，审批前与审批后如果考虑进项税转出，怎么做分录了？

文老师：回复幸福的发带（1）待转处理时：借 待处理财产损益　　1113 贷 库存商品　960 应交税费——应交增值税（进项税额转出）　900*0.17=153 （2）收回过失人赔款时：借 银行存款（或库存现金）　900 贷 待处理财产损益　　900 （3）处理损失时：　借 营业外支出——非常损失　　213（60 153）　贷 待处理财产损溢　　213 　　借：营业外支出——非常损失　　9.7 　　　贷：待处理财产损溢　　9.7

辣酱桃子：回复紫藤老师 他是属于收付转的哪种凭证

紫藤老师：回复辣酱桃子你好，填制转账凭证

晶：回复立红老师 没有待处理损益，因为管理不善盘亏怎么做账

立红老师：回复晶你好，您看下资产类科目，应是有的，没有需要增加这个科目 借，待处理财产损溢 贷，库存商品 贷，应交税费一应增进项转出 然后，查明原因后 借，管理费用 贷，待处理财产损溢

晶：回复立红老师 管理费用具体明细是什么呢

立红老师：回复晶你好，借，管理费用——盘亏损失

晶：回复立红老师 可以直接计入管理费用吗，省去待处理损益

立红老师：回复晶你好，不可以的，是需要用这个科目过渡的。

卡布奇诺：回复宋生老师 盘盈的原因是原记账数字不清楚导致的，盘亏的原因是货物变质损毁，是计入营业外收入和支出呢？还是冲减管理费用？？

宋生老师：回复卡布奇诺您好！盘盈这个计入营业外收入。 货物变质如果是管理原因计入管理费用，如果是不可抗力，计入营业外支出或者成本。

zhongzhidui：回复邹老师 可以放到营业外收入吗？

邹老师：回复zhongzhidui不可以的

zhongzhidui：回复邹老师 怎么说呢？

邹老师：回复zhongzhidui准则规定是冲减管理费用

l̶o̶v̶ღ：回复meizi老师 存货清查 (1)盘盈 借:原材料 贷:待处理财产损溢 (2)盘盈批准后 借:待处理财产损溢 贷:管理费用 (3)盘亏 借:待处理财产损溢 贷:原材料 (4) 一般经营损失 借:管理费用. 贷:待处理财产损溢 (5) 非常经营损失 借:营业外支出 贷:待处理财产损溢 (6) 盘亏过失人赔偿 借:其他应收款 贷:待处理财产损溢 (7)收款时 借:库存现金 贷:其他应收款 (8) 残料入库 借:原材料 贷:待处理财产损溢 销售时和正常销售一样处理就可以 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税金)

l̶o̶v̶ღ：回复meizi老师 这样写可以吗

meizi老师：回复l̶o̶v̶ღ嗯是的 原材料销售出去 计入其他业务收入去处理

再见：回复邹老师 算是社员入股

邹老师：回复再见你好，既然是社员入股，那贷方就不是应付账款科目才是啊 

再见：回复邹老师 土地入股，土地上的商品归社员

再见：回复邹老师 那就应该是社员的

邹老师：回复再见你好，既然是社员入股，那贷方就不是应付账款科目才是的

再见：回复邹老师 不是社员入股

再见：回复邹老师 卖的时候用不用结转成本

邹老师：回复再见请看你前后描述，我该相信哪个呢

再见：回复邹老师 以后者为准

邹老师：回复再见你好，不是社员入股，那是单位从社员处购进吗

再见：回复邹老师 是购进的

邹老师：回复再见你好，购进款项没有支付，是这样做分录 借：库存商品，贷：应付账款

甜美的橘子：回复邹老师 以前年度账务，100多万

邹老师：回复甜美的橘子库存商品盘亏 你好，账务处理是 借：待处理财产损益，贷：库存商品，应交税费——应交增值税（进项税额转出） （是针对这个回复有什么疑问吗？）