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应交增值税初级会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
1楼
2023-01-09 20:01:09
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-01-09 20:19:46
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-01-09 20:46:35
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-01-09 21:15:19
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-01-09 21:40:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Justin 发表的提问：
增值税认证发票多了，做会计分录增值税科目二级科目怎么设？还有交增值税时候，做会计分录，二级科目怎么设？
你好，认证的发票记进项科目 抵扣不了的自动留 抵 科目是应交税费应交增值税进项 不交增值税不用做分录
2楼
2023-01-09 21:06:04
全部回复
Justin：回复玲老师 那交税呢？ 二级科目怎么设？
2023-01-09 21:32:29
玲老师：回复Justin你好，你是小规模还是一般纳税人 ？
2023-01-09 21:50:22
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 新 发表的提问：
请问耕地占用税的会计分录怎么写？属于应交税费吗？初级会计
以下税金不需要通过“应交税费”科目进行会计核算： 1、耕地占用税 2、契税 3、印花税 4、车辆购置税
3楼
2023-01-09 22:07:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税会计分录：应交税金-增（销），应交增值税（已交）。 老会计来帮忙~
业务：发生100万销售收入。 求：增值税会计分录。 一，确认收入时 借：银行存款 100 贷：主营业务收入 97.08 应交税金-增（销）2.92 二，缴纳时 借：应交税金-应交增值税（已交）2.92 贷 ：银行存款2.92 。 这个二级科目后的（销）（已交）之间 要结转吗？,
4楼
2023-01-09 23:21:04
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙根据你的分录来看应该是小规模 通过应交税费-应交增值税，贷方反应应纳税额，借方表示缴纳的增值税，不需要结转
2023-01-09 23:46:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 浅笑安然 发表的提问：
你好，期初建账时应交税费-应交增值税的期初余额少记了，该怎么调整，做什么会计分录？
这个要看一下您使用的记账软件，能否调整期初余额，如果不能调整的话，只能重新建立帐套了。通过调整不能解决。
5楼
2023-01-10 00:15:47
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
关于转让金融商品应交增值税初级实务要注意到的点和分录
就是掌握例题的分录，以及计算转让金融产品增值税的内容。
6楼
2023-01-10 01:10:26
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别跑~~~~喵：回复张艳老师 例题的分录怎么做
2023-01-10 01:39:26
别跑~~~~喵：回复张艳老师 我这里没书，不在家
2023-01-10 02:08:50
别跑~~~~喵：回复张艳老师 还有要注意的初级的内容
2023-01-10 02:24:14
张艳老师：回复别跑~~~~喵抱歉，老师的教材也在家里呢。
2023-01-10 02:53:09
张艳老师：回复别跑~~~~喵还需要注意今年对于交易性金融资产处置时，不再需要将公允价值变动损益结转至投资收益科目了。
2023-01-10 03:10:06
张艳老师：回复别跑~~~~喵其他变动的地方建议跟随主讲老师的讲解，做进一步学习。
2023-01-10 03:29:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Gina 发表的提问：
上月的增值税下月初交税如何做会计分录？
您好！您是小规模还是一般纳税人。
7楼
2023-01-10 02:28:54
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Gina：回复宋生老师 一般纳税人
2023-01-10 02:41:45
宋生老师：回复Gina您好！当月上交上月或以前月份实现的增值税时，如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税 会计分录 借：应交税金—应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-10 03:02:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 沁心 发表的提问：
您好，请问老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录是？三级明细是？
你好，没有三级的，只有应交税费——应交增值税
8楼
2023-01-10 03:35:01
全部回复
沁心：回复邹老师 可是，邹老师，用财务软件用友T3的时候，它下面就设置了应交增值税-应交销项税，进项税，等等，没办法做成二级明细科目呀
2023-01-10 03:58:02
邹老师：回复沁心你好，你可以在应交增值税下面设置一个小规模应交增值税三级明细
2023-01-10 04:15:13
沁心：回复邹老师 那要是交了税金呢
2023-01-10 04:45:11
邹老师：回复沁心借；应交税费-应交增值税——小规模增值税 贷；银行存款
2023-01-10 05:04:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
（小规模、商贸、小企业会计准则）“应交税费-应交增值税”不设置三级明细科目，那购买税控盘时如何做会计分录？抵减税款时如何做会计分录？
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
9楼
2023-01-10 04:51:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 江西叶丽霞 发表的提问：
老师，做销项税转出时，有个会计分录是 借 应交税费-应交增值税 贷 应交税费-未交增值税 是吗，但是我们的应交税费-应交增值税下面还有三级科目，我该怎么做账？
你好 你是一般纳税人的话 你是要结转销项税 还是进项税转出科目明细？
10楼
2023-01-10 06:04:30
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江西叶丽霞：回复meizi老师 销项，销项大于进项，
2023-01-10 06:21:48
meizi老师：回复江西叶丽霞你好 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-01-10 06:50:40
江西叶丽霞：回复meizi老师 我要在应交税费 应交增值税 下面再设个三级科目 转出未交增值税 是吗
2023-01-10 07:06:57
meizi老师：回复江西叶丽霞嗯 是的 你需要设置明细科目的 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-01-10 07:27:38
江西叶丽霞：回复meizi老师 还有，老师每月1号-5号上报前一个月产值、能耗报表；12号-18号上报前一个月的财务报表，产值是指销售额吗，还有能耗包括哪些
2023-01-10 07:42:36
meizi老师：回复江西叶丽霞你好 新问题需要重新发起提问的 学堂学员的问题太多了 理解下
2023-01-10 07:56:18
江西叶丽霞：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 08:11:26
meizi老师：回复江西叶丽霞不客气 希望帮到你就好
2023-01-10 08:30:27
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 秀丽的大叔 发表的提问：
初级会计实务题目，麻烦老师给出答案，顺便写出会计分录!
您好，第一个选现金折扣；借：财务费用 贷：应收账款 第二个 选D；借：银行存款150 贷：预收账款 150 借：预收账款528 贷：主营业务收入600 应交税费 78 借：银行存款528 贷：预收账款528
11楼
2023-01-10 07:18:52
全部回复
秀丽的大叔：回复萦萦老师
2023-01-10 07:56:01
秀丽的大叔：回复萦萦老师 老师帮帮忙
2023-01-10 08:12:33
萦萦老师：回复秀丽的大叔借：委托代销商品600000 　 贷：库存商品 600000 借：应收账款904000　　贷：主营业务收入800000 　应交税费——应交增值税（销项税额） 104000 借：主营业务成本480000　 贷：委托代销商品480000　　　　 借：销售费用80000 　　　贷：应收账款 80000
2023-01-10 08:36:44
秀丽的大叔：回复萦萦老师
2023-01-10 09:02:36
秀丽的大叔：回复萦萦老师 预算会计怎么做，老师
2023-01-10 09:14:43
萦萦老师：回复秀丽的大叔您好，请问是什么问题呢？
2023-01-10 09:39:40
秀丽的大叔：回复萦萦老师 预算会计
2023-01-10 09:56:16
萦萦老师：回复秀丽的大叔您好，请问您是对哪个题有疑问呢？
2023-01-10 10:20:54
秀丽的大叔：回复萦萦老师 3
2023-01-10 10:33:01
秀丽的大叔：回复萦萦老师 11
2023-01-10 10:49:34
秀丽的大叔：回复萦萦老师 10
2023-01-10 11:03:24
萦萦老师：回复秀丽的大叔您好，（3）借：原材料 20000 应交税费-进项税2600 贷：零余额账户用款额度22600
2023-01-10 11:32:48
秀丽的大叔：回复萦萦老师 老师存货和原材料有区别吗
2023-01-10 11:44:25
萦萦老师：回复秀丽的大叔（10）借：原材料20000 应交税费-进项税2600 贷：专用基金-- 接受捐赠财产22600 借：原材料400 贷：专用基金-- 接受捐赠财产400
2023-01-10 11:55:40
萦萦老师：回复秀丽的大叔您好，原材料可能是您存货中需要运用到的一种材料。存货是您可以直接出售后作为您主营业务收入列报的。
2023-01-10 12:07:33
秀丽的大叔：回复萦萦老师 那就是直接借存货
2023-01-10 12:36:31
萦萦老师：回复秀丽的大叔请问同学您还有其他问题吗？
2023-01-10 12:47:10
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 山村百合 发表的提问：
初级会计实务教材中，有一道例题讲的是"受托代销业务“会计分录，我现在找不到了在哪章节！！
你好，在收入、费用和利润那一章。
12楼
2023-01-10 08:16:11
全部回复
山村百合：回复宇飞老师 老师:在第五章收入、费用、利润，段履约例题中有委托代销业务会计分录，我记得也有受托代销业务会计分录，可是没有找到，麻烦老师给我说一下受托代销业务会计分录，从收到商品到销售完返回商品款，谢谢了
2023-01-10 08:37:35
宇飞老师：回复山村百合受托代销商品受托方会计分录 会计分录如下： (1)收到商品 借:受托代销商品 贷:受托代销商品款 (2)对外销售 借:银行存款 贷:应付帐款 贷:应交税金_应交增值税(销项税额) (3)收到发票 借:应交税金_应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 借:受托代销商品款 贷:受托代销商品 (4)付款 借:应付账款 贷:银行存款 贷:主营业务收入
2023-01-10 09:05:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模 交增值税的会计分录是怎样的应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 吗公司之前是一增纳税人，后来7月份申请调下来了应交税费-应交增值税 底下设了三级科目，不能直接 用二级是科目
是的，小规模纳税人应交税费—应交增值税只有二级科目，但是你软件做账的话，你还是要到末级科目的
13楼
2023-01-10 09:07:29
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 叶子 发表的提问：
期末计提应交增值税会计分录
你是小规模还是一般纳税人？
14楼
2023-01-10 10:03:40
全部回复
叶子：回复文文老师 一般纳税人
2023-01-10 10:31:48
文文老师：回复叶子借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-01-10 10:56:53
叶子：回复文文老师 如果上期有留底呢？
2023-01-10 11:24:18
文文老师：回复叶子意思是不用交税？那就不用做分录了
2023-01-10 11:36:47
小丫老师
职称：中级
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
小规模纳税人做应收账款时，会计分录： 借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费，在应交税费的二级科目是些未交增值税还是写应交增值税？
小规模企业不用设置未交增值税，直接写应交增值税就好了
15楼
2023-01-10 11:25:56
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