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新会计准则资产计税基础
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小颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
资产计税基础有什么准则吗
你好，新准则引入了 计税基础 的概念，资产的计税基础：是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。例如： 应收账款的账面价值为100，相关的收入已包括在本期应税利润中，未来收回时100都不构成应税利润，该应收账款计税基础就是其账面价值100，没有差异。
1楼
2023-01-09 19:25:45
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
资产计税基础有什么准则吗
你是指的税务申报还是会计准则？
2楼
2023-01-09 20:50:32
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
某企业一台设备的原值为100万元，账面价值为70万元，累计折旧为30万元。对于该项固定资产，税法规定的折旧方法、折旧年限与会计准则相同。不考虑其他因素，则该项设备目前的计税基础为（ ）万元。 （2分）A100 B30 C70 D0 麻烦解析下这个题目
同学你好，这个题 是选择A100
3楼
2023-01-09 22:01:08
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安详的小蝴蝶：回复立红老师 老师啊 能不能写个过程啊 ，你写个答案我也不懂啊
2023-01-09 22:29:12
立红老师：回复安详的小蝴蝶同学你好 这个没 过程的，计税基础就是原值的100万；
2023-01-09 22:46:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 月月 发表的提问：
请问，财务报表编制基础是会计准则，那么财务报告的编制基础也是会计准则吗？两者的编制基础是不是同一个准则？ 对的，两者是同一个准则。
两者就是同一个准则，这个准则里面不仅规定了你这个报告的编制也规定的账务的处理。
4楼
2023-01-09 23:15:44
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 张现凯9368713 发表的提问：
“十三五”时期，政府会计准则制度体系基本建成，在（）年出台的《政府会计准则——基本准则》基础上，相继印发了存货、投资、固定资产、无形资产等10项具体准则及2项具体准则应用指南。 A.2010B.2018C.2015D.2005
你好！选择C.2015（就是2015年10月）
5楼
2023-01-10 00:21:14
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 眼睛大的蜡烛 发表的提问：
金融资产、金融负债跟以前会计基础里面的资产、负债是一样的，只是按新的准则添加减少科目
是的，同学，处理都是一样的
6楼
2023-01-10 01:13:39
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Alice 发表的提问：
会计从业证-会计基础听课顺序是什么？ 课程名称 从业精品课《会计基础》 从业冲刺班《会计基础》 2016新大纲《会计基础》习题班 2016新大纲《会计基础》冲刺班 2016新大纲《会计基础》基础班
你好！先听《会计基础》基础班《会计基础》冲刺班《会计基础》习题班
7楼
2023-01-10 02:43:30
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Alice：回复晓海老师 从业精品课《会计基础》 从业冲刺班《会计基础》 请问这两种课程是旧大纲的吗？
2023-01-10 03:05:56
晓海老师：回复Alice你好！我是兼职答题老师，你可以去学习群问问技术人员，应该是15年的吧，你还是听2016新大纲的吧
2023-01-10 03:24:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 云 发表的提问：
请问老师，汇算清缴的基础信息表适用会计准则或会计制度代码为200是小企业会计准则吗？
你好 ，是的， 200小企业会计准则
8楼
2023-01-10 04:03:24
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云：回复maize老师 汇算清缴中公司2020年及以前年度都没亏损，A106000企业所得税弥补亏损明细表要填写吗？
2023-01-10 04:37:39
maize老师：回复云这个现在是申报表系统生成呢，你本年需要等于这个，11行 ，等于主表19-20
2023-01-10 04:54:20
云：回复maize老师 不是手动勾选，有需要才填写的吗？
2023-01-10 05:10:22
maize老师：回复云这个对应勾选表单 除非没有业务才不勾选这个，你有必须勾选这个
2023-01-10 05:26:28
云：回复maize老师 2020年及以前年度都没亏损，弥补亏损明细表不要勾选对吗？
2023-01-10 05:54:50
maize老师：回复云需要去勾选，这个你本年不管盈利和亏损也需要填写进去呢，我不是给公式吗，，本年20年，11行 ，等于主表19-20
2023-01-10 06:17:12
云：回复maize老师 好的，谢谢
2023-01-10 06:30:43
maize老师：回复云好的我先回复别的学员了
2023-01-10 06:51:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 焕然 发表的提问：
老师， 您好，年报基础信息，麻烦帮看下是否填对了，那个会计准则，以前是小企业会计准则，但公司已超1亿资产，我这样填对吗
同学你好 这样是正确的
9楼
2023-01-10 05:12:10
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
零基础的新手可以学会计吗？
可以的，关注一下会计学堂
10楼
2023-01-10 06:34:06
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 好巧不巧 发表的提问：
老师，企业所得税基础信息表中的会计准则，申报时提示填表是小企业会计准则，实际申报是一般企业会计准则，有什么影响的吗？
你好，问题不大的，没有太多影响的
11楼
2023-01-10 07:36:37
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好巧不巧：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 07:47:47
小惑老师：回复好巧不巧不客气，祝您学习愉快
2023-01-10 08:12:46
好巧不巧：回复小惑老师 老师，A104000期间费用6行表佣金和手续费就财务费用500元，管理费用0，那A105000表的23行要不要填500这个数据呢
2023-01-10 08:31:07
小惑老师：回复好巧不巧这个不用填的，你这个不是调整项目
2023-01-10 08:42:08
好巧不巧：回复小惑老师
2023-01-10 09:00:36
好巧不巧：回复小惑老师 老师，申报的时候A104000表和A105000表怎么提示这些呢
2023-01-10 09:20:09
小惑老师：回复好巧不巧这个佣金和手续费不是财务费用的金额，是你发生中介的佣金支出，这块，你财务费用那填写零
2023-01-10 09:48:40
好巧不巧：回复小惑老师 老师，A104000表的财务费用手续费填0吗？可以我账上确实有财务费用手续费。
2023-01-10 10:05:53
好巧不巧：回复小惑老师 还是说A105000的佣金手续费不用填呢
2023-01-10 10:27:33
小惑老师：回复好巧不巧是的，这里反映的不是你银行的手续费的
2023-01-10 10:43:53
好巧不巧：回复小惑老师 A104000期间费用明细表的财务费用中的佣金手续费不是银行手续费是吗？是不用填吗？
2023-01-10 11:11:18
好巧不巧：回复小惑老师
2023-01-10 11:34:00
好巧不巧：回复小惑老师 老师，这个提示26行跟25行什么意思呢
2023-01-10 11:44:38
小惑老师：回复好巧不巧你是不是其他栏次填写都是你企业真实发生的吗
2023-01-10 12:01:18
好巧不巧：回复小惑老师 老师，管理费用里的职工薪酬我填的数据是工资、公积金、社保、工会经费、福利几项之和对吗？剩下的费用放其他了。
2023-01-10 12:14:39
小惑老师：回复好巧不巧你企业的管理费用下，没有按照期间费用那些明细的核算吗？
2023-01-10 12:28:28
好巧不巧：回复小惑老师 老师，管理费用里职工薪酬是不是我说的那些数据填写的
2023-01-10 12:55:01
小惑老师：回复好巧不巧是的，管理费用里的职工薪酬是你说的数据
2023-01-10 13:16:36
好巧不巧：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 13:38:29
小惑老师：回复好巧不巧不客气祝您学习愉快！
2023-01-10 13:51:45
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ Sweet＆ -- 发表的提问：
在填汇算清缴基础信息表，小额贷款公司适用的会计准则或制度是:企业会计准则（银行）吗？
就选企业会计准则，不要选银行类
12楼
2023-01-10 08:30:17
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Sweet＆ --：回复赵英老师 只有这几个，没法单独选择企业会计准则
2023-01-10 08:58:06
Sweet＆ --：回复赵英老师 这种应该选择哪个合适呢？
2023-01-10 09:11:32
赵英老师：回复Sweet＆ --属于适用金融行业会计准则，这里没有单 话就还是选择银行类吧
2023-01-10 09:33:25
Sweet＆ --：回复赵英老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 09:54:03
Sweet＆ --：回复赵英老师 老师，还有个问题请教下，我们2018年属于歇业状态，也没收到一分钱的利息，成本费用也只有工资了。那未按全责发生制确认收入的那张表是不是不用做调整呢？因为账载金额为零。
2023-01-10 10:10:49
赵英老师：回复Sweet＆ --没有收入话，帐载金额是零呀，费用不为零，费用就是发生的工资。
2023-01-10 10:23:09
Sweet＆ --：回复赵英老师 账载金额我是填的零，我的意思是那税收金额那栏我就不填？那张表就直接零保存就可以了。其他费用我都填了的，
2023-01-10 10:42:30
Sweet＆ --：回复赵英老师 因为去年一年都没收到钱？那税收金额也就不填行吗？
2023-01-10 10:56:37
赵英老师：回复Sweet＆ --没有收入就没有税费产生，就填零
2023-01-10 11:14:53
Sweet＆ --：回复赵英老师 因为我们跟客户有合同，约定按季结息和还款，可是一年了既没有收回本金也没有收到利息。我的意思合同约定按季付利息5万，实际我一分钱都没收到，我需要填未按全责发生制确认收入纳税调整的这张表吗？还是说不管我收没收到这个利息都得调增？
2023-01-10 11:32:44
赵英老师：回复Sweet＆ --以实际业务发生情况为准。
2023-01-10 11:45:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
老师，有限责任公司（港澳台投资、非独资），在企业所得税年度纳税申报基础信息表里107适用会计准则或会计制度应该填哪个，填小企业会计准则可以吗
你好中小企业 你选择 小企业会计准则即可。 你们电子税务局之前成立后 就备案选了准则的 。 你要与备案的信息一致哦。
13楼
2023-01-10 09:41:42
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玲玲：回复meizi老师 我看课程里可以导出所有信息填报，怎么我这里没有看到可导出的
2023-01-10 09:59:11
meizi老师：回复玲玲 你好     这个各地系统不一样 。 有的地方系统是不支持导出的 
2023-01-10 10:14:57
玲玲：回复meizi老师 资产总额平均值是不资产总额除于总月份
2023-01-10 10:40:24
meizi老师：回复玲玲你好    是的 你报企业所得税年报嘛 ？   
2023-01-10 10:59:11
玲玲：回复meizi老师 是的，现在填信息基础表
2023-01-10 11:15:41
meizi老师：回复玲玲 你好      按这个来计算 103资产总额（万元）：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，资产总额季度平均数，具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
2023-01-10 11:36:07
玲玲：回复meizi老师 那只有几个月的呢
2023-01-10 12:03:16
meizi老师：回复玲玲 你好 你就计算  几个月的就行了。   
2023-01-10 12:20:47
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 强健的石头 发表的提问：
老师，汇算清缴纳税申报基础信息表中会计准则或会计制度如何确定？
你好同学 一般是选择适用小企业会计准则
14楼
2023-01-10 10:47:21
全部回复
强健的石头：回复何江何老师 老师采用的一般财务报表格式呢？
2023-01-10 11:14:58
何江何老师：回复强健的石头一般是利润表是多步式，资产负债表是账户式
2023-01-10 11:40:07
强健的石头：回复何江何老师 老师，小规模季度不足30万免征的增值税进入哪个科目？
2023-01-10 12:08:22
何江何老师：回复强健的石头计入营业外收入里 借：应交税费-应交增值税（减免税%2B 贷;营业外收入
2023-01-10 12:20:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
办公室摆件计入什么费用能计入固定资产嘛新企业会计准则是不是固定资产没有金额限制 只要超过一年都可以计入固定资产
你好，没有明确的金额限制，只是规定单价较高
15楼
2023-01-10 11:57:16
全部回复
仰望星空：回复邹老师 我们一共花了不到1000块钱
2023-01-10 12:17:02
邹老师：回复仰望星空你好，如果单价较低，你可以直接计入费用核算
2023-01-10 12:33:46
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