知行：回复袁老师 那不是要一直挂在账上

袁老师：回复知行可以评估入账的

Aizn：回复bamboo老师 检测费属于咨询顾问费吗？

bamboo老师：回复Aizn检测费不属于咨询顾问费

Aizn：回复bamboo老师 他发票清单是这样开的

bamboo老师：回复Aizn如果发票清单是这样显示 可以计入咨询顾问费

An：回复郭老师 那从购买原材料加工到出库然后工程施也是自己做，这要怎么做账呢？

郭老师：回复An1、购入水泥、沙子、防冻剂、防水剂、缩水剂等 借：原材料—水泥、沙子、防冻剂、防水剂、缩水剂等（税务处理省略） 贷：银行存款、应付账款 2、生产领用原材料 借：生产成本—基本生产成本（按砼标号核算，如C25等）-材料费 贷：原材料 3、生产工人工资 借：生产成本—基本生产成本-人工费 贷：应付职工薪酬 4、生产设备折旧 借：生产成本—基本生产成本-机械费 贷：累计折旧 5、化验室费用 借：生产成本—辅助生产成本-间接费 贷：制造费用 6、生产使用的电力、柴油等 借：生产成本—辅助生产成本-间接费 贷：制造费用 7、销售商品砼 借：应收账款、银行存款 贷：主营业务收入（税务处理省略） 借：主营业务成本 贷：生产成本（因商品砼直接运输给客户，不用再有入库的核算） 可以看工业实操

An：回复郭老师 如果只生产单一的品种，制造费用不存在分配的问题对吗？

郭老师：回复An你有在产品和完工的就存在分配

An：回复郭老师 在麻烦老师细说一下

郭老师：回复An在产品和完工的你需要分摊吧 他两用的制造费用肯定不一样吧，在产品下月还要继续生产，继续用下月的制造费用

An：回复郭老师 比例怎么算呢？我们都是要多少生产多少哦

郭老师：回复An没有固定比例 按生产工时，机器工时，原材料耗用等都可以

An：回复郭老师 我们是生产一次用一次，可以不分配吗

郭老师：回复An你当月生产的全部完工可以

An：回复郭老师 好的谢谢老师

郭老师：回复An不用客气的，

知行：回复朴老师 如果这个模式没问题，那肯定要开委托加工发票

知行：回复朴老师 我写了一份委托加工合同，帮我看下，主要这两家其实是一家，因为注册法人不同，所以在税务上得区分开

朴老师：回复知行可以的 Ｂ公司还得开辅材的发票

知行：回复朴老师 什么意思？开辅材发票？销售发票吗？不是总价都含在委托加工里的吗？

朴老师：回复知行这个委托加工的发票是加工服务的 还有辅材的也得开

云儿：回复言岩老师 我用的成品灰是用于在建工程

云儿：回复言岩老师 借在建工程8万，贷应收账款8万

An：回复立红老师 老师，是买了直接就用了，没有出入库的这个环节，要怎么做呢？

立红老师：回复An你好，计入实验试的成本费用就可以的。

吕：回复冉老师 就是财务部收的预收款和业务部的应收款对不上

冉老师：回复吕你好，可以分区间对账，找出差异原因

温婉的向日葵：回复罗老师 比如设备的用价100万，因为是贷款买的，所以总价一起用了120万，多余的20万是做财务费用还是入固定资产呢

罗老师：回复温婉的向日葵为什么贷款买的就要多20万呢 ？

温婉的向日葵：回复罗老师 分期付款比一次性付款肯定要贵些哈

罗老师：回复温婉的向日葵分期付款的哈，根据会计准则需要折算为现值（100万）记固定资产，应付120月与固定资产入账价值100万，计入未确认的融资费，分期摊销进入财务费用

An：回复朴老师 也没说分包，就是拿该司的资质去投标，然后中标后我们公自己做，自主经营

朴老师：回复An那就是你们这是挂靠了对吧

An：回复朴老师 是的，挂靠。还有就是用他们的固定资产我们付租金

朴老师：回复An那你这要给他提供成本票的哦

An：回复朴老师 不太懂，老师能详细说明下吗？还有才开始建账，有一年多未做账哦，需要注意些什么问题呢？

朴老师：回复An建账的话需要盘点所有的数据然后做期初数

An：回复朴老师 那向这种挂靠的公司，需要注意些什么问题呢？

An：回复朴老师 还有，才开始建账，有一年多没做账哦

朴老师：回复An没建账没事，你现在建就行，先盘点所有的数据

An：回复朴老师 可以把之前的全部做到这个月吗？还有之前一直是需申报，这个月还能继续需申报吗？因为税期前账可能做不出来

朴老师：回复An你之前零申报了就只能按照零申报的数据来，你直接从这个月开始建账就行了，之前的不用管

An：回复朴老师 那这个月是继续零申报还是？

朴老师：回复An建账后做账，根据你的账来报