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计提缴纳公积金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
单位计提缴纳公积金会计分录
你好 计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-公积金 缴纳，借；应付职工薪酬-公积金 ， 其他应收款（个人负担部分） 贷；银行存款等科目
1楼
2023-01-09 21:33:26
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warm-时光：回复邹老师 计提时是所有的公积金费用？缴纳时是单位的费用。这样不平啊。
2023-01-09 22:01:29
邹老师：回复warm-时光你好，计提的仅仅是单位负担部分 你认为不平的地方是？
2023-01-09 22:18:22
warm-时光：回复邹老师 我们交了20000元的公积金，单位10000，个人10000，从计提到缴纳会计分录，麻烦老师列一下吧。
2023-01-09 22:43:25
邹老师：回复warm-时光你好 计提，借；管理费用等科目 10000， 贷；应付职工薪酬-公积金10000 缴纳，借；应付职工薪酬-公积金10000 ， 其他应收款（个人负担部分） 10000，贷；银行存款20000 从个人工资扣除，借；应付职工薪酬——工资10000，贷； 其他应收款（个人负担部分） 10000
2023-01-09 23:07:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录？还有发放公司，缴纳社保，缴纳公积金，缴纳个税的会计分录怎么做啊？谢谢
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2楼
2023-01-09 22:39:26
全部回复
郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。
2023-01-09 22:55:05
夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗
2023-01-09 23:10:15
郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后
2023-01-09 23:31:44
夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下
2023-01-09 23:59:36
郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字
2023-01-10 00:17:27
夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊
2023-01-10 00:36:14
郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。
2023-01-10 00:58:36
夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊
2023-01-10 01:18:36
郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。
2023-01-10 01:33:39
夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500
2023-01-10 01:53:28
郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。
2023-01-10 02:20:21
夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师
2023-01-10 02:30:26
郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？
2023-01-10 02:44:08
夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！
2023-01-10 03:00:49
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2023-01-10 03:29:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 忘我 发表的提问：
计提工资 社保 公积金 的会计分录以及缴纳时 的会计分录
同学你好， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
3楼
2023-01-09 23:33:03
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
住房公积金的计提和缴纳的会计分录
借：管理费用-住房公积金贷：应付职工薪酬--社保费；贷：应付职工薪酬--社保费贷：银行存款
4楼
2023-01-10 00:43:53
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Maomaokang：回复袁老师 借：管理费用—住房公积金，借：其他应付款—住房公积金（个人部分）贷：银行存款！这样做对吗@袁老师:
2023-01-10 01:14:25
Maomaokang：回复袁老师 借：应付职工薪酬—住房公积金，借：其他应付款—住房公积金（个人部分）贷：银行存款！这样做对吗@袁老师:
2023-01-10 01:27:06
袁老师：回复Maomaokang也可以的
2023-01-10 01:54:24
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
计提和缴纳社保公积金的会计分录怎么做？
一、计提五险、公积金(公司部分)、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资(应发总额) 贷：其他应付款-养老险(个人) 其他应付款-医疗险(个人) 其他应付款-失业险(个人) 其他应付款-公积金(个人) 应交税费-个税 银行存款/现金(实发工资) 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人) 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
5楼
2023-01-10 01:34:56
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷艳的钢笔 发表的提问：
住房公积金计提和缴纳会计分录怎么做？
看这个截图，你看这个截图，
6楼
2023-01-10 02:50:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷艳的钢笔 发表的提问：
住房公积金计提和缴纳会计分录怎么做？
借管理费用 单位公积金，贷应付职工薪酬单位公积金， ，缴纳做借应付职工薪酬单位公积金 贷其他应付款/其他应收款 个人公积金 贷银行，
7楼
2023-01-10 03:46:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 妮子依 发表的提问：
公司缴纳住房公积金要计提吗 银行缴纳时会计分录怎么做
你好，需要计提的 借；应付职工薪酬——住房公积金 贷；银行存款 其他应收款（个人）
8楼
2023-01-10 04:53:22
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 诺 发表的提问：
公积金的缴纳和计提会计分录怎么填写，单位部分和个人部分都需要计提吗
您好 把计提工资 公积金 社保费 个人所得税的一套分录都给您可以吗
9楼
2023-01-10 06:20:25
全部回复
诺：回复bamboo老师 可以的谢谢了
2023-01-10 06:33:55
bamboo老师：回复诺计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-01-10 06:49:57
诺：回复bamboo老师 同一个公司的，一般户往基本户转往来款，对于基本户来说，这笔会计分录怎么做？
2023-01-10 07:19:24
bamboo老师：回复诺借：银行存款-基本户 贷：银行存款-一般户 只需要写这笔分录
2023-01-10 07:37:04
诺：回复bamboo老师 财政发的稳岗返还社保费，会计分录计入“营业外收入”？报税的时候怎么操作呢，可以减免吗
2023-01-10 08:00:06
bamboo老师：回复诺报税的时候包含在利润总额里面了 不可以减免
2023-01-10 08:10:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小茹 发表的提问：
住房公积金单位个人各承担一半，计提和缴纳是的会计分录
看截图这个，你看截图
10楼
2023-01-10 07:38:40
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ ? 发表的提问：
你好老师，我想问一下，没有缴纳公积金的单据，做会计分录时，，还要先计提吗？
您好，您是说不交公积金吗
11楼
2023-01-10 08:55:20
全部回复
?：回复宸宸老师 4月份才缴纳，那要计提吗？
2023-01-10 09:15:24
宸宸老师：回复?您好，明年4月才缴纳？？是因为没有过试用期吗
2023-01-10 09:43:32
?：回复宸宸老师 2月份，工资单里面有公积金扣费，但没有公积金缴费单据，出纳说4月才缴纳，那要计提吗？
2023-01-10 10:12:25
宸宸老师：回复?您好，2月份的工资是3月份支付的吗
2023-01-10 10:41:46
?：回复宸宸老师 2月份的工资是当月支付的
2023-01-10 10:52:59
宸宸老师：回复?您好，那您2月份 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款——社保/公积金 【个人部分】 这部分4月份缴纳的时候冲掉 应交税费——应交个人所得税 银行存款 【实发工资】
2023-01-10 11:08:04
?：回复宸宸老师 那2月份没有缴纳公积金需要计提先吗？
2023-01-10 11:25:04
宸宸老师：回复?您好，需要计提的哈
2023-01-10 11:35:41
?：回复宸宸老师 没有缴费单也要计提呀？
2023-01-10 11:45:55
宸宸老师：回复?您好，对的，不然后期您这个账没办法平了
2023-01-10 12:01:40
?：回复宸宸老师 那是不是每个月都要结转损益？
2023-01-10 12:20:05
宸宸老师：回复?您好，是的，损益类科目每个月都需要结转的
2023-01-10 12:44:17
?：回复宸宸老师 那没有做到结转凭证怎么办？
2023-01-10 13:14:14
宸宸老师：回复?您好，您是说，您的结转损益的凭证每个月都没有做的吗
2023-01-10 13:25:17
?：回复宸宸老师 是
2023-01-10 13:38:14
宸宸老师：回复?您好，那您的财务软件，让您结账的吗？ 一般的财务软件是不会同意结账的呢？
2023-01-10 14:00:16
?：回复宸宸老师 还没结转，能补吗？
2023-01-10 14:15:28
宸宸老师：回复?您好，那您都在这个月根据余额全部结转一下
2023-01-10 14:35:59
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 懂得珍惜 发表的提问：
我单位这个月开始缴纳住房公积金款，想问一下老师，缴纳公积金的会计分录怎么做？做之前需要计提吗？谢谢！
你好，公积金应该和工资一同计提。
12楼
2023-01-10 10:06:08
全部回复
懂得珍惜：回复QQ老师 麻烦老师讲一下，会计分录应该怎么做吧？
2023-01-10 10:31:15
QQ老师：回复懂得珍惜纳时 借：应付职工薪酬--住房公积金（单位部分） 其他应收款--住房公积金（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--住房公积金（单位部分） 贷：应付职工薪酬--住房公积金（单位部分）
2023-01-10 10:43:23
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 且行且珍惜 发表的提问：
把职工计提缴纳保险及公积金的会计分录发一下
你好！ 社保和公积金是当月交当月的，不用计提的
13楼
2023-01-10 11:20:38
全部回复
蒋飞老师：回复且行且珍惜交纳时 借：管理费用-社保费 管理费用-住房公积金 贷：银行存款
2023-01-10 11:47:44
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 夜空中最亮的星 发表的提问：
老师，住房公积金的个人部分和单位部分在计提和缴纳时要怎么做会计分录
一、 计提时，只计提住房公积金的公司承担部分 借：管理费用——住房公积金 贷：应付职工薪酬——住房公积金 二、缴纳时 借：应付职工薪酬——住房公积金 借：其他应收款——应收住房公积金 贷：银行存款
14楼
2023-01-10 12:20:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 自知 发表的提问：
住房公积金需要计提吗？我现在缴纳了一笔，我怎么做这笔会计分录呢
需要的 借；应付职工薪酬——住房公积金 贷；银行存款
15楼
2023-01-10 13:14:45
全部回复
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