2.20：回复李爱文老师 可是我们享受的是免抵退，也可以选择外贸企业吗？

2.20：回复李爱文老师 老师 在吗？麻烦回答一下问题

李爱文老师：回复2.20外贸企业也可以免抵退的，这个不存在问题

好好学习：回复邹老师 贷方科目是什么？

邹老师：回复好好学习你好 借；其他应收款——个人 贷；其他应收款——出口退税

好好学习：回复邹老师 借其他应收款，贷是什么？其他业务收入吗？

邹老师：回复好好学习你好 借；其他应收款——个人 贷；其他应收款——出口退税 贷方也是其他应收款，而不是其他业务收入

好好学习：回复邹老师 为什么两个都是其他应收款？能解释下吗？

邹老师：回复好好学习你好 出口形成的增值税退税这样做分录 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 个人账户收到 借；其他应收款 贷；其他应收款——应收出口退税款 因为是在个人账户，这个需要偿还给公司，对公司来说就是其他应收款了

好好学习：回复邹老师 但现在我不用个人偿还给公司了，直接委托出口公司帮办理退税，现在出口公司扣除了相关手续费将退税款退到我司私户，

好好学习：回复邹老师 我不用个人账户还给公司，我应该怎么做分录呢？

邹老师：回复好好学习你好，是退回公司账户，而不是个人私人账户？ 那退回做这个分录 借；银行存款 贷；其他应收款

好好学习：回复邹老师 他不是正常出口退税，只是委托出口公司帮我们处理好这些退税，是出口公司用私户退回到我司私户，

邹老师：回复好好学习你好，那这个就只能在内账体现，可以按其他业务收入处理

好好学习：回复邹老师 是内账，不是外账的

邹老师：回复好好学习你好，内账你可以通过其他业务收入科目核算

张瀞洢：回复江老师 就是平时按我的会计分录做，年底一次性做你说的那些分录？

江老师：回复张瀞洢是的，就是这样的分录

小鱼儿：回复郭老师 那未交增值税科目最后还需要结转吗？就是觉得有个科目一直有余额

郭老师：回复小鱼儿转出未交增值税结转到未交增值税 最后都没有余额 你结转到转出未交增值税就没有余额了

小鱼儿：回复郭老师 那老师，从应交税费-出口退税科目结转到应交税费-未交增值税贷方后，未交增值税贷方就有余额了吧

小鱼儿：回复郭老师 是这样写吗？那贷方余额的未交增值税还用结转吗？

郭老师：回复小鱼儿借应交税费出口退税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

小鱼儿：回复郭老师 转到未交增值税贷方后还用再下一步结转嘛？

郭老师：回复小鱼儿你好，你做了镜像，然后做了出口退税，他就是零啦，不需要再结转你，应该建议你做出来，你自己看一下。

郭老师：回复小鱼儿做了进项 在进项 你转到的时候转出来转出未交增值税借方，不是吗？

小鱼儿：回复郭老师 老师 我写出来了 还是觉得不对 您帮我看下好吗？

郭老师：回复小鱼儿借应交税费出口退税贷应交税费应交增值税转出未交增值税 2020-11-10 16:46 看下咱俩写的是一个吗

小鱼儿：回复郭老师 我出口退税的账务这样做对吗？

郭老师：回复小鱼儿最后一个分录不对，其他的都对。

星期八dee：回复bamboo老师 进口关税直接计“入生产成本-直接材料”科目可以这么做样分录吗？

bamboo老师：回复星期八dee您购入后不计入原材料 直接车间全部领用了吗

星期八dee：回复bamboo老师 如果购入原材料直接车间全部领用，进口关税就可以计入“生产成本-直接材料”对吗？

bamboo老师：回复星期八dee如果您单位没有经过仓库 购入原材料直接车间全部领用，进口关税就可以计入“生产成本-直接材料”

涛：回复meizi老师 丧葬补助金计入管理费用的哪个科目呢？

meizi老师：回复涛你好 这个是不需要缴纳个税的 你计入管理费用-丧葬补助就行 也是走应付职工薪酬过渡

月明風清：回复邹老师 老师，那这个科目该如何处理！不结转是意味着这部分出口退税款收不到了吗！

月明風清：回复邹老师 可以将这个科目理解为类似 应交税费-未交增值税吗？

邹老师：回复月明風清你好，不是的，这个是出口抵减内销产品的应纳税额，不是退税款