Ae…柠檬：回复郭老师 冲减的时候，管理费用负数明细应该写什么呢？

郭老师：回复Ae…柠檬你好，二级科目写办公费

K14626351147710：回复易 老师 借：管理费用 办公费 贷：银行存款 是嘛老师

易 老师：回复K14626351147710是的 ，一般是这样的

妮妮：回复邹老师 一般纳税人，是的

邹老师：回复妮妮你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

妮妮：回复邹老师 贷管理费用应该记红字吗？

邹老师：回复妮妮你好，减免的时候计入管理费用贷方是蓝字，而不是红字，如果计入借方才是红字的

妮妮：回复邹老师 280可以抵扣销项税额，那我结转销项税额的时候需要做结转280吗？

妮妮：回复邹老师 其他老师让我做的结转税金，借应交税金——应交增值税——转出未交增值税，贷应交税金——应交增值税——减免税额，再去做借减免税额，贷管理费用红字，这样对吗？我感觉好像不对?

邹老师：回复妮妮你好，你销项税额是结转到转出未交增值税处理 减免直接这样做分录 ，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 然做结转增值税分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（减免税款），应交税费——未交增值税

妮妮：回复邹老师 明白了，谢谢老师

妮妮：回复邹老师 怎么两笔借转出未交增值税呀？

邹老师：回复妮妮不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

陆：回复maize老师 是不是不交增值税就先不填

陆：回复maize老师 以后要交了在抵减

maize老师：回复陆是的，你说是对的，是的

大放异彩：回复郭老师 主表不用填？

郭老师：回复大放异彩主表应纳税减征额第一行写啦。

郭老师：回复大放异彩主表应纳税减征额， 还有减免明细表，附表四本期发生额实际抵扣金额里面填写。 这个写了

大放异彩：回复郭老师 主表只填23行根本保存不了

郭老师：回复大放异彩你好，你截图三个表主表，附表四还有减免明细表。

郭老师：回复大放异彩这里都是同时填写的，不是填写主表或者减免明细表附表四。

大放异彩：回复郭老师 这个月我们不用交税是不是这个问题才保存不了？

郭老师：回复大放异彩是的 不缴税抵扣不了。