清欢phoebe：回复王雁鸣老师 那这笔旅游费用可以抵扣企业所得税吗？

王雁鸣老师：回复清欢phoebe同学你好，可以抵扣企业所得税的。

清欢phoebe：回复王雁鸣老师 我看好多资料上面说员工旅游不可以税前列支

王雁鸣老师：回复清欢phoebe同学你好，福利费可以在比例之内税前扣除，旅游费记入福利费，可以的。

yangsuu：回复王超老师 职工活动支出是管理费下的福利费吗？是不是要计提应付职工薪酬下的福利费呢

王超老师：回复yangsuu不是阿，这个是工会的账阿，不是企业的账的

yangsuu：回复王超老师 收入工会费是不是冲减每个月按工资总额计提的管理费用下工会经费

yangsuu：回复王超老师 公司没有设工会，年末一笔缴给上级单位

王超老师：回复yangsuu你们是非独立核算吗？工会挂在企业账上？

yangsuu：回复王超老师 疗休养费用公司自己支付

王超老师：回复yangsuu借：应付职工薪酬---福利费 贷：银行存款 然后 借：银行存款 贷：其他应付款---工会

恬莉：回复邹老师 那汇算清缴需要调整吗

邹老师：回复恬莉你好，有超过工资薪金的 14%吗？

恬莉：回复邹老师 老师 这是18年发生的 旅游费用是41460 工资总额是27200 现在说是不可以所得税税前扣除 叫调整补充申报 18年利润有点大 是查账征收 老板已经上了几万的所得税 这次不想在交了 老师能否给一个好的处理意见

邹老师：回复恬莉你好，工资才27200，旅游费就有41460，超过工资薪金14%的部分是需要按规定做纳税调增处理的 因为旅游费会纳税调增，你需要找其他发票入账，这样次才不至于补交所得税的

恬莉：回复邹老师 现在19年 找发票不好找了 老师有没有其他办法呢 谢谢啦

邹老师：回复恬莉你好 1，找发票入账 2，可以增加工资，那就需要之前工资的更正申报 3，如果这两个都无法操作，那就只能是补税了

恬莉：回复邹老师 老师 如果补做实习生工作是否妥当 我们公司是做招标代理的

邹老师：回复恬莉你好，实际情况有实习生在你单位上班？

恬莉：回复邹老师 有的...只是报个税的时候报过了

邹老师：回复恬莉你好，有就可以用实习生劳务费入账的

恬莉：回复邹老师 那做工资表就可以了吧

邹老师：回复恬莉你好，是的，把劳务费做成工资表的形式入账

恬莉：回复邹老师 那可以直接借:管理费用——工资吗

邹老师：回复恬莉你好，明细不能是工资的，工资是雇佣关系的才会计入的

恬莉：回复邹老师 那哪个合适呢 如果是劳务费 会不会叫开发票入账

邹老师：回复恬莉你好，劳务费是需要按规定取得发票入账的

恬莉：回复邹老师 那记哪个科目比较合理 谢谢老师谢谢老师解答

邹老师：回复恬莉你好，这个实习生所从事岗位是？

大宝：回复邹老师 老师，在汇算清缴时，福利费是工资总额的14%才能进行扣除对吗？超过要调增应纳税额对吗

邹老师：回复大宝你好，是的，超过就需要做纳税调整增加处理的

2333333：回复邹老师 用交个税吗？

邹老师：回复2333333你好，需要并入个人所得计算个人所得税的

小U：回复田老师 怎样的员工福利才需要计入工资总额需要交个税的？

田老师：回复小U发货资金的，没有发票的员工福利需要交个税

小U：回复田老师 这种分录怎么做？

田老师：回复小U应付职工薪酬会计分录 1.计提应付职工薪酬 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

小U：回复田老师 是直接计入当月的工资进行计提是吗？如果有发票送给员工的手机福利呢？

田老师：回复小U是直接计入当月的工资进行计提。如果有发票送给员工的手机福利 企业中为生产产品服务的人员。 借：生产成本。 贷：应付职工薪酬———职工福利。 企业行政管理人员。 借：管理费用。 贷：应付职工薪酬———职工福利。 企业销售部门人员。 借：销售费用。 贷：应付职工薪酬———职工福利。 开支时 借：应付职工薪酬--职工福利费 贷：库存现金/银行存款

小U：回复田老师 如果没有发票就计入管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资是吗？

田老师：回复小U如果没有发票就计入管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 是的

遥远的遥远：回复郭老师 如果我就直接报销到管理费用里，可以吗？

郭老师：回复遥远的遥远管理费用二级科目是什么。

遥远的遥远：回复郭老师 招待费

郭老师：回复遥远的遥远如果税务局查到让你代扣个税 按偶然所得

遥远的遥远：回复郭老师 请客户旅游，可以吗？

郭老师：回复遥远的遥远可以 但是如果税务局要求严格，一样让你交个税

遥远的遥远：回复郭老师 请客户旅游需要按什么税目来交呀？

郭老师：回复遥远的遥远你好，按偶然所得 22.53给你回复了

Smile：回复maize老师 可以制作费用福利费吗？贷银行存款

maize老师：回复Smile需要通过应付职工薪酬，还有你们要是全部是车间主管啥可以只做制造费用，没有完全直接付款需要通过往来科目，不能直接做贷银行存款。

Smile：回复maize老师 车间全部员工再加领导，行政人员，全体人员么

maize老师：回复Smile只能是车间才可以做制造费用，行政人员只能做管理费用。

Smile：回复maize老师 那买劳保福利费，都要通过应付职工薪酬福利核算吗

maize老师：回复Smile劳保这个是可以直接做费用不用通过应付职工薪酬。

Smile：回复maize老师 什么情况下必须通过应付职工薪酬核算呢

maize老师：回复Smile除劳保，别的为职工花费这个需要通过应付职工薪酬。

栗子酱༄：回复朴老师 收到的发票

朴老师：回复栗子酱༄计入你的成本就可以了

栗子酱༄：回复朴老师 具体借贷是什么？

朴老师：回复栗子酱༄借主营业务成本贷应付账款