爱撒娇的钢笔：回复少校老师 月末一次加权

少校老师：回复爱撒娇的钢笔存货的采购单价都是固定的吗？如果单价是波动的，那么你这样算出来的价格肯定是对不上的

爱撒娇的钢笔：回复少校老师 我是小白 不太明白 我知道采购价和销售价

爱撒娇的钢笔：回复少校老师 正常应该怎么计算啊

少校老师：回复爱撒娇的钢笔月末一次加权平均法： 存货单位成本=[月初库存存货的实际成本%2B（本月各批进货的实际单位成本×本月各批进货的数量）]÷（月初库存存货的数量%2B本月各批进货数量之和） 本月发出存货的成本=本月发出存货的数量×存货单位成本 你看你标记的采购单价分别有14000和13500两种，说明采购单价是变动的，你给的数据不全，所以我举例说明： 假设你单位期初库存金属硅成本为，单价是13000，数量是10吨，那么库存商品余额=13000*10/1.13=115044.25 本月两次购进，分别按14000的单价购进35吨，按13500单价购进38吨，那么按月末一次加权平均法计算的存货单位成本为： =（115044.25%2B（14000*35%2B13500*38）/1.13）/（10%2B35%2B38）=12080.18 结转主营业务成本时，73吨金属硅成本=12080.18*73=881853.08 这个成本金额肯定与你用（14000*35%2B13500*38）/1.13计算得出的金额是不一致的，因为期初库存商品的成本也会影响。

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 商品是外购的

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 您能帮列式子解释一下吗

张壹老师：回复爱撒娇的钢笔你好,外购的就是你发票上的不含税金额.

张壹老师：回复爱撒娇的钢笔你好,也可以用者用期初余额%2B本期购进金额-期末余额

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 （14000*35+13500*38）除以 （35+38）除以1.13 等于 12159.05

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 和他的数据不一样啊

张壹老师：回复爱撒娇的钢笔你好,你们用什么方法计算成末,有先进先出吗?

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 应该是月末一次加权平均法吧

张壹老师：回复爱撒娇的钢笔你好,那我期初有余额也可考虑进去的.

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 期初余额是在系统里查询的么

张壹老师：回复爱撒娇的钢笔可以的,你找到对应的材料明月科目,看一下他的本月期初余额

爱撒娇的钢笔：回复张壹老师 算完之后也和老会计的数 对不上啊

张壹老师：回复爱撒娇的钢笔你好,那这个分录是谁做的,你就问他是怎么算的.

淡蓝色氧气：回复阳老师 金蝶软件老师

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，你是说结转成本的分录还是？

淡蓝色氧气：回复阳老师 老师我都没什么头绪！不知道结转成本该干什么！根据什么出来金额，能不能先给我说说分录再说说具体根据什么出来？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，你们是什么行业？

淡蓝色氧气：回复阳老师 生产企业

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，你购进货物时借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 领用时：借生产成本 贷：原材料 还有生产车间的工资电费等：借：生产成本等 贷：应付职工薪酬--工资等 入库：借：库存商品 贷：生产成本等 销售时结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品

淡蓝色氧气：回复阳老师 老师领用的材料的时候根据出库单？出库单的金额是根据当时进材料的不含税金额吗？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，领用材料根据领用单，出库单的金额是不含税金额

淡蓝色氧气：回复阳老师 还有老师我们账上都没弄数量金额式我可以自己弄个表格？税务允许吗？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，可以自己建一个表格

淡蓝色氧气：回复阳老师 老师入库的生产成本金额根据什么出来？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，是根据你的材料，水电费，工资等科目结转入的

淡蓝色氧气：回复阳老师 那结转时的主营业务成本呢？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，是你销售商品出去结转的成本

淡蓝色氧气：回复阳老师 就是比如说我销售了a产品然后生产a产品用了bcd三种材料其他人工，把这个材料其他人工就是销售商品的成本吗？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，对就是这个意思

淡蓝色氧气：回复阳老师 非常感谢老师

阳老师：回复淡蓝色氧气不谢，有什么不懂的问题随时欢迎提问，麻烦你给我点评一下，谢谢

宝贝儿：回复罗老师 以前会计说好多没发票，计入库存商品，以后有发票计入原材料什么意思，我是新手

宝贝儿：回复罗老师 现在是结转主营业务成本，进货计入库存商品的

罗老师：回复宝贝儿借 库存商品 贷 生产成本 借 主营业务成本 贷 库存商品

宝贝儿：回复罗老师 有正规发票以后，进购写借原材料应交税费进项税贷银行存款，借生产成本贷原材料，？？

罗老师：回复宝贝儿购进 借 原材料 进行 贷 应付账款

do it!：回复王雁鸣老师 代账公司的呢？为啥有些是估算成本

王雁鸣老师：回复do it!您好，如果代账公司的话，结转方法是一样的，那些估算成本的，是因为有开出销售发票，没有收到进项发票，才做估算成本处理的。

爱撒娇的钢笔：回复冉老师 那是怎么计算的 数据从哪里来

冉老师：回复爱撒娇的钢笔这个是科目余额表里面存货价值的啊，学员

爱撒娇的钢笔：回复冉老师 我是小白 不明白 您看这个数据对吗

爱撒娇的钢笔：回复冉老师 是这样计算吗

冉老师：回复爱撒娇的钢笔这个一般有个出入库明细，计入产品的价值，。然后出售了就结转这个价值

爱撒娇的钢笔：回复冉老师 那入库明细根据什么算出来的

冉老师：回复爱撒娇的钢笔就是根据采购，不是有采购价，然后记录，还有就是日常消耗，然后记录

王青梅：回复meizi老师 老师，可以不开发票吗？

meizi老师：回复王青梅你好 可以不开票的 这个实际中 也不可以不开票的

王青梅：回复meizi老师 老师，是小规模纳税人，收的普票，收入和成本是不一样，采购价税合计的金额！

王青梅：回复meizi老师 视同销售时可以不贷增值税吗

meizi老师：回复王青梅你好 那你成本也得按含税来结转的。 收入按你们市场价来计算

王青梅：回复meizi老师 老师，是卖别的商品附带的这个赠送，可以多少钱买的销售多少钱卖吗？因为没单独销售这个

meizi老师：回复王青梅你好 你说平价销售吗 。 你现在不是赠送吗

王青梅：回复meizi老师 是的，我购买价格205000，我这样做行吗：借：销售费用205000，贷：主营业务收入205000；借：主营业务成本205000，贷：库存商品205000

王青梅：回复meizi老师 视同销售必须贷销项税额吗

meizi老师：回复王青梅嗯是的 必须要缴纳增值税的 ； 不可以的。 你市场价也是和你买价一样的吗

王青梅：回复meizi老师 老师，销售合同里没有明确说明这个赠送设备的名称，只是说合同金额包括货物价款、备件、专用工具安装调试等全部费用，那么我可以把赠送的作为备件直接结转成本吗？发票只开货物名称，结转成本时是货物加赠送的成本，这样合理吗？我们确实赠送的，只是合同没明确！

meizi老师：回复王青梅你好 你外购或者自产或者委托加工的库存商品 都需要视同销售缴纳增值税和结转成本的。

甜美的荔枝：回复meizi老师 不是，有时候会隔几个月

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 那你这个销售时 是先收款的意思吗

甜美的荔枝：回复meizi老师 因为销售后需要到工厂下单

甜美的荔枝：回复meizi老师 是的，收50%订金，然后送货前3天付清余款

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 这样的话 销售时 收款 借银行存款贷应收账款 发货 借银行存款 应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品

甜美的荔枝：回复meizi老师 发货时才结转成本是吗？那我是刚接手的工作，那我是要把以前的单子都录进去吗

甜美的荔枝：回复meizi老师 那我们给工厂下单拿货，然后付订金制作，发货回来前付清余款的会计处理呢

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 是的 你符合收入条件了 才结转成本 。是的补做

甜美的荔枝：回复meizi老师 那我们给工厂下单拿货，然后付订金制作，发货回来前付清余款的会计处理呢

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 你现在说的是客户的情况还是你付款去工厂下单 支付尾款

甜美的荔枝：回复meizi老师 公司

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 你先下单 借应付账款贷银行存款 。 收到货物 借应付账款贷银行存款 借库存商品 贷应付账款

甜美的荔枝：回复meizi老师 公司一直没有建账，我是从现在开始建账还是从1月开始，期初数都没有，我应该怎么办

meizi老师：回复甜美的荔枝你好 一般从1月开始建账 如果你现在要建账需要有2月末期末余额才可以建立的