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结转盈余公积的会计分录
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 伽伽 发表的提问：
，会计分录如下对吗？1.计提时:借：利润分配-提取法定盈余公积 6000元，贷：盈余公积-法定盈余公积 6000元 2.结转时：借：利润分配-未分配利润 6000元，贷：利润分配-提取法定盈余公积 6000元
你好，你这样做的分录是正确的
16楼
2023-01-11 02:47:32
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伽伽：回复阳老师 谢谢老师，还有只计提法定盈余公积，不计提任意盈余公积可以吗？
2023-01-11 03:13:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 心岛 发表的提问：
如何结转本年利润，提取法定盈余公积？如何写会计分录？
您好 借:本年利润 贷：利润分配-未分配利润 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
17楼
2023-01-11 03:54:18
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心岛：回复bamboo老师 利润分配和盈余公积后面的二级科目要核算现金流量表吗？
2023-01-11 04:12:03
bamboo老师：回复心岛利润分配和盈余公积后面的二级科目不要核算现金流量表
2023-01-11 04:40:56
心岛：回复bamboo老师 好的，谢谢！
2023-01-11 05:00:42
bamboo老师：回复心岛不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-11 05:29:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
盈余公积转增实收资本的会计分录
盈余公积转增实收资本的会计分录
18楼
2023-01-11 05:03:07
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邹老师：回复爱笑的流沙借；盈余公积 贷；实收资本
2023-01-11 05:26:53
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 清脆的裙子 发表的提问：
净利润提取盈余公积为何不属于所有者权益内部结转？会计分录为借：利润分配 贷：盈余公积，利润分配和盈余公积都是属于所有者权益科目的
准则定义所有者权益内部结转项目包括的内容有：资本公积转增资本、盈余公积转增资本和盈余公积弥补亏损 不包括提取盈余公积， 结转是将一个科目金额转入另一个科目；
19楼
2023-01-11 05:55:25
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 昏睡的蚂蚁 发表的提问：
盈余公积的会计分录。 借利润分配—提取法定盈余公积30 贷盈余公积-法定盈余公积
你好 计提盈余公积是这个分录 可能收到的问题不全 如果问题不是这个 您可以再发下
20楼
2023-01-11 06:45:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ rinali2003 发表的提问：
19年的时候，提取法定盈余公积金，借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积。没有做结转，借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：利润分配-未分配利润。2020补缴所得税后，调整完法定盈余公积金，可以直接再补上结转分录吗？
您好 2020补缴所得税后，调整完法定盈余公积金，可以直接再补上结转分录
21楼
2023-10-09 21:06:55
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
老师，盈余公积补亏时：会计分录如下 借：盈余公积 贷：利润分配-盈余公积补亏 借：利润分配-盈余公积补亏 贷：利润分配-未分配利润 是借贷两方的盈余公积补亏相抵，如果借方有余额结转到贷方的利润分配-未分配利润吗
您好 请问您说的借方有余额是什么科目借方有余额
22楼
2023-10-09 21:24:45
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米朵儿：回复bamboo老师 还是借贷方的盈余公积补亏完全抵消
2023-10-09 21:51:39
米朵儿：回复bamboo老师 固定资产清理的借方余额吧
2023-10-09 22:18:59
bamboo老师：回复米朵儿借贷方的盈余公积补亏完全抵消
2023-10-09 22:31:44
米朵儿：回复bamboo老师 现在放完全抵消的话为什么还要写两个呢？就是书上就是这么写的 借方贷方完全抵消的话
2023-10-09 22:42:53
bamboo老师：回复米朵儿借方贷方不写两个的话 不好抵消啊
2023-10-09 22:55:43
米朵儿：回复bamboo老师 好的 谢谢老师
2023-10-09 23:06:18
bamboo老师：回复米朵儿不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-10-09 23:36:02
米朵儿：回复bamboo老师 哦不是，我是想的两个盈余公积补亏不写不就行了吗
2023-10-10 00:05:09
bamboo老师：回复米朵儿两个盈余公积补亏不写 那盈余公积不会减少啊
2023-10-10 00:30:00
米朵儿：回复bamboo老师 盈余公积不是所有者权益吗，第一步借盈余公积减呀，我猜的是不是写补亏表明用途
2023-10-10 00:47:48
bamboo老师：回复米朵儿盈余公积不是所有者权益 如果不写 那就只剩下了利润分配科目了啊 不体现盈余公积补亏啊
2023-10-10 01:14:30
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
提取法定盈余公积的会计分录，用盈余公积弥补亏损的会计分录。谢谢
计提分录 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积 弥补分录与之相反。
23楼
2023-10-09 21:47:59
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ A会计学堂金牌刘老师 发表的提问：
将盈余公积转作资本的会计分录怎么做？
借：盈余公积 贷：实收资本 转增实收资本，说明实收资本增加，实收资本是所有者权益，增加在贷方，同理盈余公积减少则在借方。
24楼
2023-10-10 21:08:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 孜孜不倦 发表的提问：
12月末利润是8万，计提所得税的分录、结转所得税费用分录、结转未分配利润的分录、计提法定盈余公积的分录、结转法定盈余的分录是怎么做的？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税2万 借；本年利润 贷；所得税费用 2万 借；本年利润 6 贷；利润分配——未分配利润 6 借；利润分配——提取法定盈余公积 贷盈余公积 0.6 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配——提取法定盈余公积0.6
25楼
2023-10-10 21:16:20
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
年末结转完本年利润，有盈利的话还需要按税后利润的10%计提盈余公积是吗？然后还需要把利润分配-计提盈余公积结转到未分配利润是吗？年末结转怎样做分录？
您好，是的，需要计提10%的法定盈余公积，借利润分配--未分配利润贷利润分配--提取法定盈余公积 借利润分配--提取法定盈余公积贷盈余公积--法定盈余公积
26楼
2023-10-10 21:44:59
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烟花懿冷：回复文老师 老师，是先提取盈余公积，再结转到未分配利润是吧？
2023-10-10 22:17:40
文老师：回复烟花懿冷可以的，先提取，再结转
2023-10-10 22:32:15
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
提取盈余公积和任意盈余公积是这样做的分录吗 借：利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 盈余公积-任意盈余公积 结转：借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积
同学你好，分录是对的；
27楼
2023-10-11 20:19:47
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我只爱学习：回复立红老师 那这个分录是不是一般都是年末结转完损益以后 然后在看利润表上面的净利润计提的
2023-10-11 20:34:30
立红老师：回复我只爱学习同学你好，那这个分录是不是一般都是年末结转完损益以后 然后在看利润表上面的净利润计提的——对的；
2023-10-11 20:49:13
我只爱学习：回复立红老师 谢谢老师 明白了
2023-10-11 21:17:25
我只爱学习：回复立红老师 那任意盈余公积也是净利润的5% 法定是净利润的10%
2023-10-11 21:40:38
立红老师：回复我只爱学习同学你好，法定的是10%‘ 任意由企业自行决定 ；
2023-10-11 22:00:29
我只爱学习：回复立红老师 那比如一个新公司成立 年末有利润 这个就需要提取法定盈余公积哈 还是跟注册资金这些有关系 比如是认缴那种 注册资本还没有 这种有影响吗
2023-10-11 22:29:00
立红老师：回复我只爱学习同学你好，与资本没有关系，有利润就要提的；
2023-10-11 22:54:36
我只爱学习：回复立红老师 好的明白了 谢谢
2023-10-11 23:14:41
立红老师：回复我只爱学习不客气的，祝您学习和工作愉快
2023-10-11 23:39:53
我只爱学习：回复立红老师 老师我还想问问这个凭证是做在本年利润结转未分配利润前面还是后面
2023-10-12 00:09:44
立红老师：回复我只爱学习同学你好，是做到本年利润结转未分配利润前面
2023-10-12 00:21:32
我只爱学习：回复立红老师 好的 一般本年利润结转未分配利润 是年末的最后一个凭证了哈
2023-10-12 00:40:29
立红老师：回复我只爱学习同学你好，之后还有计提盈余公积和分配利润的分录；
2023-10-12 00:58:02
我只爱学习：回复立红老师 到底计提盈余公积在前 还是本年利润结转未分配利润在前 ？ 先做计提盈余公积 在做本年利润结转有什么吗
2023-10-12 01:23:52
立红老师：回复我只爱学习同学你好，是先结转本年利润，然后再计提盈余；
2023-10-12 01:53:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
计提了盈余公积：借；利润分配——提取法定盈余公积 贷；法定盈余公积；需要结转吗？谢谢！
你好，需要结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配——提取法定盈余公积
28楼
2023-10-11 20:32:45
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Ljmm 发表的提问：
请问老师！法定盈余公积是一年只计提一次，例一月计提一月结转吗?只计提不结转可以吗?老师说法不一，有的老师说只计提不结转?谁有标准答案。多谢了，这个月计提了不知道后期怎么处理了。
你好，学员，这个是一年计提一次的，学员
29楼
2023-10-11 20:50:06
全部回复
Ljmm：回复冉老师 计提后还需要结转吗?
2023-10-11 21:12:33
Ljmm：回复冉老师 什么时间结转?多谢
2023-10-11 21:25:22
冉老师：回复Ljmm计提后还需要结转
2023-10-11 21:53:39
冉老师：回复Ljmm这个一般是12月份计提，结转的
2023-10-11 22:05:33
Ljmm：回复冉老师 也是说当月计提当月结转对吗?多谢
2023-10-11 22:17:01
Ljmm：回复冉老师 12月未计提，次月计提可以吗
2023-10-11 22:34:04
冉老师：回复Ljmm一般是12月份，按照年度利润计提的
2023-10-11 23:03:19
冉老师：回复Ljmm计提完，结转，按照整年的利润计提
2023-10-11 23:17:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 坚定的蚂蚁 发表的提问：
计提盈余公积后要结转吗
你好，需要把余额结转到下一年的
30楼
2023-10-11 21:18:44
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