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个人所得税账务会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 静 发表的提问：
老师，请问我用自己的卡交的公司员工个人所得税的会计分录如何做啊？
借；应交税费-个人所得税 贷；其他应付款
16楼
2023-01-11 02:56:41
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静：回复邹老师 好，谢谢老师。
2023-01-11 03:25:01
邹老师：回复静不客气，今后如有税务、会计方面的问题欢迎提问
2023-01-11 03:45:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 星星⭐️⭐️ 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？会计分录怎么做
工资个税的吗？计提的工资的借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资。
17楼
2023-01-11 03:47:05
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郭老师：回复星星⭐️⭐️借应付职工薪酬贷应交税费，个税。
2023-01-11 04:04:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
老师请问单位给员工支付个人所得税怎么做会计分录
你看截图，这个，你看截图
18楼
2023-01-11 04:49:48
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含蓄的煎饼：回复maize老师 个人所得税应该是代扣代缴，我们单位部分人是单位缴，单位缴的部分
2023-01-11 05:19:22
maize老师：回复含蓄的煎饼借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税
2023-01-11 05:47:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
工程施工单位在异地施工时开票扣缴的个人所得税，工程施工单位如何做会计分录？
你好！借税金及附加 贷应交税费0应交个人所得税 然后缴纳的时候，借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。
19楼
2023-01-11 05:58:35
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
您好我想问下我们发放高温补贴需要做会计分录的 需要缴纳个人所得税吗
是的 并入工资薪金所得缴纳个税
20楼
2023-01-11 06:48:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 娇 发表的提问：
个人所得税，经营所得，由公司承担，会计分录怎么写
你好，这个是什么业务产生的？
21楼
2023-10-09 20:29:04
全部回复
娇：回复郭老师 是建筑业预缴的经营所得个人所得税，计提分录怎么写，
2023-10-09 20:42:24
郭老师：回复娇借应交税费个税贷银行存款。
2023-10-09 21:00:37
娇：回复郭老师 这需要计提吗
2023-10-09 21:16:04
郭老师：回复娇你好，预缴的时候不用
2023-10-09 21:39:11
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 35310198 发表的提问：
银行支付10000元的劳务报酬（要代缴个人所得税的）怎么写会计分录呢
借劳务成本贷银行存款应交税费--应交个人所得税
22楼
2023-10-09 20:43:13
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35310198：回复文老师 可以直接借 主营业务成本吗
2023-10-09 21:03:00
文老师：回复35310198和你主营业务收入直接相关对也可以
2023-10-09 21:13:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳会计分录是什么？
工资薪金的吗？如果是的话，借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资贷应交税费，个税 借应交税费，个税贷银行存款。
23楼
2023-10-09 20:58:00
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22年初级协议1班李茜：回复郭老师 借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资    这不是计提的工资吗
2023-10-09 21:17:14
郭老师：回复22年初级协议1班李茜你好，对的是的，这个机器的工资包含着个税。
2023-10-09 21:35:28
郭老师：回复22年初级协议1班李茜应发工资，集体这个应发工资包含实际发下去的，加上个人负担的社保加上个税。
2023-10-09 22:04:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
每个月个人所得税，会计分录怎么写？
同学你好 ，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
24楼
2023-10-09 21:23:51
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安详的小蝴蝶：回复朴老师 老师，我是想确认一下！计提工资时：发生的个人所得税，贷方：是计入应交税费/应交个人所税，还是计入“其他应收款/代扣代缴个人所得税
2023-10-09 21:51:45
朴老师：回复安详的小蝴蝶发放工资的时候是应交税费——应交个人所得税
2023-10-09 22:16:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Doris杨硕 发表的提问：
企事业承包承租经营所得的个人所得税缴纳依据是什么，是按什么为基础来纳税，会计分录应怎样处理
您好，纳税依据是承包承租经营的利润。交税时，借，应交税费-应交个人所得税，贷，现金或者银行存款，计提时，借，所得税，贷，应交税费-应交个人所得税。
25楼
2023-10-09 21:47:59
全部回复
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
我们公司承担员工的个人所得税 会计分录怎么做啊
计提时 借 管理费用(或销售费用或其它) 工资 贷 应交税金 应交个人所得税 应付职工薪酬付款时: 借 应交税金 应交个人所得税 应付职工薪酬 贷 银行存款
26楼
2023-10-10 20:35:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 9? 发表的提问：
老师您好，我公司举办的马拉松比赛，代扣选手的个人所得税，怎么写会计分录
你好 是有奖金给选手 需要扣个税 是吗
27楼
2023-10-10 21:02:36
全部回复
9?：回复meizi老师 是的
2023-10-10 21:48:40
meizi老师：回复9?你好 那你做借管理费用-奖金贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款
2023-10-10 22:15:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
工程异地预交了个人所得税，但实际申报的时候并没有个税，这样这笔预交的税款怎样做会计分录，平掉呀
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后借应交税费-应交个人所得税 贷现金等
28楼
2023-10-10 21:13:45
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会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 不是说个税不能税前扣除吗，做入损益不就是税前扣除了吗
2023-10-10 21:41:30
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！因为这个个税不是某个员工自己负担的。而是对公司收的。所以这个可以扣除。
2023-10-10 21:57:10
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 税务局不会认定说是代扣代缴的吗
2023-10-10 22:15:44
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好！不会，因为这个是税局核定征收的。
2023-10-10 22:41:04
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 哦哦，谢谢老师，那在麻烦问下，企事业承包承租经营所得税，税务局也是规定代扣代缴的，但实际也是公司缴纳的，应该怎么做会计分录啊
2023-10-10 23:06:34
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！这个是借所得税费用-个人所得税 贷应交税费-应交个人所得税
2023-10-10 23:21:01
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 啊，所得税费用不是只能核算企业所得税吗，如果核算两个税的话，那利润表出来的数据不就和申报的时候数据不一致了吗？ 申报的时候所得税费用应该就是指企业所得税吧
2023-10-10 23:38:58
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！你说的这个承包经营具体是怎么操作的？
2023-10-10 23:57:03
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 申报的时候税务局直接按收入扣的 实际是个人挂靠项目的，但对外算是公司自己搞工程吧
2023-10-11 00:17:31
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！挂靠的话，你不能算是承包经营啊。因为本身就不允许挂靠。 你要做，建议当分包，或者当你们公司员工。
2023-10-11 00:31:39
会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 那如果当分包或者公司员工的话，这个分录应该怎么做呢
2023-10-11 00:49:54
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！如果是分包，可以借工程施工=合同成本-XX项目-分包人工费 贷应付账款 自己公司员工借工程施工-合同成本-XX项目-人工费 贷应付职工薪酬。
2023-10-11 01:18:23
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  丫头 发表的提问：
计提本月个人所得税的会计分录怎么做？
借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
29楼
2023-10-10 21:39:48
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 惘然 发表的提问：
老师，公司为员工承担个人所得税的会计分录怎么写
你好 借：管理费用-个所税 贷：银行存款
30楼
2023-10-10 21:44:59
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