多喝热水：回复邹老师 活动中产生的快递费或者兼职费用呢

邹老师：回复多喝热水你好，也是计入成本核算 

多喝热水：回复邹老师 都是主营业务成本这个科目吗。在开票的时候再结转成本吗

邹老师：回复多喝热水你好，都是直接计入主营业务成本 开具发票的时候就确认收入，不需要再结转成本了

多喝热水：回复邹老师 活动成本发生时确认，收入在开票的时候确认，开始滞后开，那不是确认收入和成本可能会隔月，这样也可以吗

邹老师：回复多喝热水你好，不可以，需要做到成本与收入匹配，在同一个月才是的 

多喝热水：回复邹老师 成本先发生，怎么处理

邹老师：回复多喝热水你好，发生的相关支出，先计入待摊支出，确认收入的时候结转到主营业务成本 

多喝热水：回复邹老师 老师，我刚查了一下，待摊支出是资产类科目，新财务制度原则上取消了呀

邹老师：回复多喝热水你好，收入比成本晚一个月，只能是这样过渡一下啊 

昕然酱：回复玲老师 为什么算作办公费呢

玲老师：回复昕然酱你好 你要是销售用的记在销售费用也可以 按你实际 不影响利润

Dong：回复轶尘老师 会计分录怎么做？

轶尘老师：回复Dong1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 贷：银行存款。

Dong：回复轶尘老师 做成成本的会计分录呢？

轶尘老师：回复Dong上面不是有制造费用的科目！ 

丹，贾翌翔：回复答疑苏老师 是评委费，4个人，要12000，这不做主营业务成本吗？

答疑苏老师：回复丹，贾翌翔你好 也可以计入主营业务成本的

丹，贾翌翔：回复答疑苏老师 那管理费用下设什么科目

答疑苏老师：回复丹，贾翌翔你好 明细科目可以根据需要自己设置 可以记评委费

丹，贾翌翔：回复答疑苏老师 现金支付是没问题吧！

丹，贾翌翔：回复答疑苏老师 我们不用给她交税，是吗

答疑苏老师：回复丹，贾翌翔你好 不需要 评委去代开发票的时候已经扣了 现金支付没有问题

丹，贾翌翔：回复答疑苏老师 评委要去代开发票吗？我们公司去开，还是他自己去开，没有发票可以做账吗

答疑苏老师：回复丹，贾翌翔你好 评委去开 没有发票可以做账 但是不可以税前扣除

丹，贾翌翔：回复答疑苏老师 老师，可以解释一下什么是税前扣除吗

答疑苏老师：回复丹，贾翌翔你好 就是 在算应交的企业所得税的时候 可以用来算成本进行扣除