晴空：回复meizi老师 老师，公司年会餐费是入福利费吗

meizi老师：回复晴空你好 是的计入福利费里面核算

英ying：回复王雁鸣老师 请问您说的入库的半成品指的是什么？拿我们家具厂来说吧，是指比如一件家具有两个包装，只生产包装好了其中一个，又不能当成品卖出去的，这时候就叫入库自制半成品吗

王雁鸣老师：回复英ying您好，包装好了其中一个，办理入库手续的，入了库，就叫自制半成品，在车间里放着叫在产品。

英ying：回复王雁鸣老师 请问老师，自制半成品的成本怎样计算呢？

王雁鸣老师：回复英ying您好，就按照产成品核算成本的方法来计算这个自制半成品的成本的。

英ying：回复王雁鸣老师 请问老师，现在不是说没有半成品这一科目了吗？那半成品应该属于原材料还是库存商品？

王雁鸣老师：回复英ying您好，没有这个科目，可以自己加这个一级科目的，如果确实不想加的话，可以记入库存商品中。

会丫头：回复阿水老师 但很多企业做帐，只分配到管理费用或者是制造费用，

阿水老师：回复会丫头学员你好， 因为制造费用是间接费用归集的，然后每月结转进生产成本的， 所以计入生产成本动力及燃料科目，还是入制造费用水电费科目，看是不是能够直接计入的， 如果是生产车间发生的，那就直接计入生产成本动力及燃料科目。 如果是车间管理部门发生的，就入制造费用水电费科目。

会丫头：回复阿水老师 公司搬迁停产期间设备折旧职工资和水电费如何处理 实际公司没有装多个电表，到底是生产产品用还是车间管理部门用（车间照明、办公室）不知道。 搬迁停产期间设备折旧。税法上规定设备是不能提折旧，但会计准则要求提折旧，请问：实际做帐时，公司要不要设备提折旧

阿水老师：回复会丫头学员你好， 1、搬迁停产期间设备折旧职工资和水电费全部计入管理费用。 2、而折旧这个问题， 从会计核算的角度来看，《企业会计准则——固定资产》均规定：“企业应当对所有固定资产计提折旧。但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外”更细致的： 根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第十一条规定：“下列固定资产不得计算折旧扣除： （一）房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产； （二）以经营租赁方式租入的固定资产； （三）以融资租赁方式租出的固定资产； （四）已足额提取折旧仍继续使用的固定资产； （五）与经营活动无关的固定资产； （六）单独估价作为固定资产入账的土地； （七）其他不得计算折旧扣除的固定资产。”。 所以，企业对停产期间的固定资产仍应继续计提折旧。计提的折旧费用归属口径，准则没有给出更细致的规定，通常应视停产原因确定。若停产检修为工序性的、季节性的正常停工，可以继续计入“管理费用”或“制造费用”，施工企业也可计入“工程施工”科目。 从企业所得税前扣除的角度来讲，《企业所得税法》（中华人民共和国主席令2007年第63号）第十一条（一）规定：在计算应纳税所得额时，房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产不得计算折旧扣除。根据《企业所得税法实施条例》第59条停止使用的固定资产，应当自停止使用月份的次月起停止计算折旧。因此停产企业的固定资产的折旧不能税前扣除。但在实际工作中，企业停工分为正常停工和非正常停工。季节性停工、停产检修，通常认为是企业生产经营过程中的必经程序，在停工期间机器设备计提的折旧可以税前扣除。建议企业就正常停产问题与主管税务机关沟通。 所以我认为会计上和税法上都是要求继续计提折旧的， 至于你这边计提折旧，税务局是否能让你在所得税汇算清缴前扣除，建议和当地税务局沟通，说明情况，比较重要。 3、实际公司没有装多个电表，到底是生产产品用还是车间管理部门用（车间照明、办公室）不知道。 建议可以按照一定的标准去进行划分，这个在实务工作中也是见仁见智的，合理即可。

未来是个未知数：回复立红老师 这个公司是个小规模纳税人，没什么账，我能不能直接计入主营业务成本里去？二级科目还写啥呢？

立红老师：回复未来是个未知数你好，可以直接计入主营业务成本，主营业务成本 ——物料消耗

画笔：回复佟老师 就是京东里面导出来的账跟公司的运营该怎么对，有订单，有非销售单 这些东西

佟老师：回复画笔什么意思？你们购买商品送你们的东西是吗

画笔：回复佟老师 我们是电子商务行业，这个我怎么对账呢？

佟老师：回复画笔这个是什么，是你们从京东上销售吗

画笔：回复佟老师 是的，、

画笔：回复佟老师 可是京东里面有直通车，有钱包，有月账单，也有京豆，打折的，很多，不知道该从哪里下手

佟老师：回复画笔那你只能按照结算方式一点点核对。