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新会计准则个人所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税，企业所得税和附加税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？这些都要计提嘛？补的是18，19.20年的
你好，你们是查出的什么原因？少做了收入吗？
31楼
2022-11-29 09:56:28
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ZHLING：回复郭老师 是的，补收入
2022-11-29 10:25:52
郭老师：回复ZHLING借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款， 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷应交税费附加税企业所得税 借应交税费、附加税、企业所得税， 贷银行存款
2022-11-29 10:42:06
优优老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 向阳花 发表的提问：
公司实行的是企业会计准则，那么金碟标准版的会计制度选择哪个？有：小企业会计准则（2013年颁） 新会计准则（2019年未执行新收入、新金融准则） 新会计准则（2019年执行新金融、新收入和新租赁准则），新会计准则（2006版）
你好，新会计准则（2019年未执行新收入、新金融准则）
32楼
2022-11-29 10:25:29
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 禹如【艾灸养生】 发表的提问：
老师：现在会计准则，这个分录是对的吗？如果不对，要怎么改
您好，具体是什么分录，可以具体上传一下图片吗
33楼
2022-11-29 10:49:07
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，新企业会计准则中低值易耗品的完整会计分录是什么？
一、采购时的分录是： 借：周转材料——低值易耗品 贷：银行存款（或库现金） 二、领用时 借：成本费用类科目（如管理费用——低值易耗品、制造费用——低值易耗品） 贷：周转材料——低值易耗品
34楼
2022-11-29 11:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小企业会计准则，所得税汇算多交，做留底，不退税。会计分录如何做？
借应交税费贷利润分配
35楼
2022-12-08 10:06:52
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刘建华 发表的提问：
五险一金 计提时会计分录 最新会计准则要求
供参考（1）计提时，借：管理费用/销售费用/生产成本/制造费用/在建工程/研发支出等 贷：应付职工薪酬—工资/应付福利费/职工教育经费 （2）计提社保（企业部分） 借：管理费用/销售费用/生产成本/制1造费用/在建工程/研发支出等 贷：应付职工薪酬—社保和公积金（明细） （3）支付工资时 借：应付职工薪酬—工资 贷：应付职工薪酬—社保和公积金（明细）（个人部分） 应交税费—应交个人所得税 库存现金／银行存款等科目 其中职工应付福利费涉及代扣代缴个人所得税 借：应付职工薪酬—应付福利费 贷：应交税费—应交个人所得税 （4）上交杜保 借：应付职工薪酬—社保和公积金（明细）（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 （5）上交个人所得税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
36楼
2022-12-08 10:35:55
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小白 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的所得税，怎么写会计分录？小企业会计准则
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
37楼
2022-12-08 10:59:59
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小白：回复bamboo老师 2019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写？如果分录像上面那样写的话是不是那之前的
2022-12-08 11:13:06
bamboo老师：回复小白借：利润分配-未分配利润 30000 贷：应交税费-企业所得税 30000 借：应交税费-企业所得税 30000 贷：银行存款 30000 借：应交税费-企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2022-12-08 11:30:30
小白：回复bamboo老师 老师 什么意思？这10000的会计分录我之前12月份计提的时候019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2022-12-08 11:58:54
bamboo老师：回复小白这样写分录正确的啊 我前面写了补缴的3万 跟1万实际缴纳的时候
2022-12-08 12:25:09
小白：回复bamboo老师 那1万预提的时候不需要利润分配–未分配利润？
2022-12-08 12:36:18
bamboo老师：回复小白1万预提的时候先结转到本年利润 本年利润结转到利润分配–未分配利润
2022-12-08 12:48:10
小白：回复bamboo老师 那之前我预提的会计分录借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 这个是对的了？那为什么后来补缴纳的30000不能这样写？而是用利润分配–未分配利润
2022-12-08 13:16:43
bamboo老师：回复小白因为已经跨年了 不是在19年度做分录了
2022-12-08 13:35:16
小白：回复bamboo老师 那我看结转当月损益结转的时候 这个利润分配–未分配利润科目没有结转是正常的吧？
2022-12-08 13:53:09
bamboo老师：回复小白利润分配-未分分配利润科目 不需要再结转了
2022-12-08 14:07:08
小白：回复bamboo老师 补交做这个利润分配-未分分配利润科目有什么意义呢？是不是这笔就不能做在本年利润里面，因为他不属于2020年的，是不是这个意思老师？所以他就不能做所得税费用科目，结转到本年利润，不然2020年的本年利润数字就不对了，是么？
2022-12-08 14:25:37
bamboo老师：回复小白是的 这样理解正确的
2022-12-08 14:48:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 花痴的灰狼 发表的提问：
我公司执行企业会计准则，税局返还的个人所得税手续费，是应入其他收益吗？
你好     是的； 借银行存款贷其他收益  应交税费-应交增值税 按6%缴纳  
38楼
2022-12-09 08:03:02
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花痴的灰狼：回复meizi老师 可以入“营业外收入”吗？
2022-12-09 08:21:43
meizi老师：回复花痴的灰狼 你好  你有这个其他收益科目的。 不走营业外收  入
2022-12-09 08:34:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ y_meng 发表的提问：
你好，老师，有一批商品过期报废，公司要求按新企业会计准则做账务处理，请教老师按新企业会计准则怎么处理？
你好 借 待处理财产损益  贷库存商品 借管理费用  贷 待处理财产损益 
39楼
2022-12-09 08:14:37
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y_meng：回复玲老师 需要进项转出吗？ 领导说走资产减值损失，我对这个科目有点陌生，请教一下老师账务处理流程
2022-12-09 09:03:52
玲老师：回复y_meng你好 资产减值损失，不涉及这个科目的  有进项要转出的   借 待处理财产损益  贷库存商品 进项转出 借管理费用  贷 待处理财产损益 
2022-12-09 09:20:47
y_meng：回复玲老师 好的，谢谢老师
2022-12-09 09:43:47
玲老师：回复y_meng不客气 不客气，问题解决，请好评。
2022-12-09 10:05:25
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ WQY 发表的提问：
咨询一下，有谁知道我们目前执行的最新企业会计准则 是哪一个发布的吗？
https://wenku.baidu.com/view/280d39e591c69ec3d5bbfd0a79563c1ec4dad7c0.html你好同学这个是最新的同学
40楼
2022-12-09 08:40:12
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ﹎輕易、 发表的提问：
适用于新企业会计准则的企业可以添加预提费用这个科目吗？
您好，是不可以添加的
41楼
2022-12-09 08:53:26
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 南浔 发表的提问：
小企业会计准则，去年少计提了所得税，怎么做分录呢
你好，需要补提所得税。
42楼
2022-12-09 08:59:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兴奋的八宝粥 发表的提问：
最新企业会计准则有电子档吗
你好 去准则 委员会官网下载就可以 
43楼
2022-12-11 08:31:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
季度所得税申报时 用了固定资产一次性扣除政策 请问会计分录怎么做 我们是制造业用的是企业会计准则
你好 购进固定资产的时候，借；固定资产，贷；银行存款等科目 次月一次性计提折旧，借；管理费用等科目，贷；累计折旧
44楼
2022-12-11 08:37:09
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小陶子：回复邹老师 设备一次性扣除不用做分录吗
2022-12-11 09:07:58
邹老师：回复小陶子你好 购进固定资产的时候，借；固定资产，贷；银行存款等科目 次月一次性计提折旧，借；管理费用等科目，贷；累计折旧 第二笔分录就是做的一次性折旧分录啊
2022-12-11 09:33:14
小陶子：回复邹老师 啊 我们是大型制造业 可以一次性直接做费用吗？
2022-12-11 09:57:06
邹老师：回复小陶子你好，低于500万的固定资产，可以在折旧的时候一次性计入制造费用核算的
2022-12-11 10:16:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师，今年是出了最新企业会计准则吗？
你好 是的21年开始用新准则
45楼
2022-12-11 09:02:51
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