豆豆：回复吴月柳 那劳务派遣对应税率是多少？

吴月柳：回复豆豆一般纳税人是6%小规模3%

豆豆：回复吴月柳 建筑工地工人是按劳务公司还是劳务派遣开票，哪种更节税？

豆豆：回复吴月柳 劳务派遣只能是技术工吗？一般工地建筑工人属于劳务派遣吗？

吴月柳：回复豆豆你公司的经营范围是什么？

豆豆：回复吴月柳 我是建筑公司，想了解一下人工费开哪些票更划算？

吴月柳：回复豆豆你只能开劳务费发票。

鱼籽拳头?：回复Helen老师 那我们为他提供的房费呢

Helen老师：回复鱼籽拳头?房费如果扣除一样的处理方式

鱼籽拳头?：回复Helen老师 也是从其他应收款吗，然后这个要形成我们的费用吗

鱼籽拳头?：回复Helen老师 收入说错了

Helen老师：回复鱼籽拳头?不形成，发生时计入其他应收款，收回时冲销其他应收款就行了。

鱼籽拳头?：回复Helen老师 这笔钱对方不会给，他把这笔钱从所开票总金额中已经扣除

Helen老师：回复鱼籽拳头?如果你们自己承担就计入费用。

鱼籽拳头?：回复Helen老师 计入费用？

鱼籽拳头?：回复Helen老师 怎么会形成我们的费用？

Helen老师：回复鱼籽拳头?你们是使用派遣员工的单位还是劳务派遣的输出单位？

鱼籽拳头?：回复Helen老师 使用劳务派遣员工的单位

Helen老师：回复鱼籽拳头?派遣单位结算单已经扣除这笔费用，意思是派遣不再收取这些费用了，转化为你单位承担的房租个水电费，所以进入你单位费用

金本色：回复王雁鸣老师 1.计提工资 借：劳务成本-工资 10 贷：应付职工薪酬-工资 10 分录是这样写吗

王雁鸣老师：回复金本色您好，一般情况下，劳务派遣公司不需要这样做账的。用工单位可以这样处理。劳务派遣公司，可以直接使用工资表发放工资，借；劳务成本-代发工资，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税等科目。

猫薄荷：回复邹老师 老师我们的劳务派遣员工不能走应付职工薪酬

邹老师：回复猫薄荷你好，劳务派遣本质就是雇佣关系，是可以通过应付职工薪酬科目核算的 

猫薄荷：回复邹老师 我们的劳务派遣员工是我们发劳务费到劳务派遣公司呀，我们只用发劳务费就行

猫薄荷：回复邹老师 现在发绩效也是以劳务费形式发到劳务派遣公司那里

邹老师：回复猫薄荷你好，对方是提供劳务派遣服务，被劳务派遣的人员与你单位本身是形成了雇佣关系的 

猫薄荷：回复邹老师 我们平时是借管理费用劳务费贷银行存款，现在发绩效也是一样？

猫薄荷：回复邹老师 员工的劳动关系不在我们公司

邹老师：回复猫薄荷你好，员工的劳动关系不在公司，就不需要通过应付职工薪酬科目核算 就直接，借：管理费用，制造费用等科目，贷：银行存款

猫薄荷：回复邹老师 生产工人的绩效是进生产成本还是制造费用？

邹老师：回复猫薄荷你好，生产工人的绩效计入生产成本科目核算 

猫薄荷：回复邹老师 好的谢谢老师

邹老师：回复猫薄荷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

徐小六：回复郭老师 什么意思？我是这家劳务派遣公司的财务

郭老师：回复徐小六是不是给你单位职工的培训？

徐小六：回复郭老师 不是，我们把他们分派给别的公司，给这些农名工培训

郭老师：回复徐小六在职工去别人公司做劳务单位的职工，你做工资，借主营业务成本，职工教育经费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。

徐小六：回复郭老师 培训农民工费用

郭老师：回复徐小六借主营业务成本-职工教育经费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。

karman：回复朴老师 这个差额征税是不影响的是吗？就按平时的销售入账？

朴老师：回复karman你是差额纳税的吗

karman：回复朴老师 是的，发票备注那里写着的

朴老师：回复karman （1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款       贷：主营业务收入              应交税费———应交增值税(销项税额)   （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本       应交税费———应交增值税(销项税额抵减)       贷：银行存款 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税)        贷：应交税费———未交增值税

karman：回复朴老师 按图上发票为例： 开具发票： 借：应收账款 99000 贷：主营业务收入多少钱？？ 应交税费-应交增值税（销项税额）多少钱？？

朴老师：回复karman贷销项471.43 主营业务收入是上面的不含税金额98528.57

karman：回复朴老师 那（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” （3）月底结转未交增值税 的具体金额呢？

朴老师：回复karman这个你上面没有哈

karman：回复朴老师 比如成本是9万

朴老师：回复karman那就是借主营业务成本9万 贷银行存款

karman：回复朴老师 为什么会贷银行存款？我都没付钱？

karman：回复朴老师 还有 “应交税费———应交增值税(销项税额抵减) ” 科目呢，不懂这个啊，开业以来第一次有这个业务发生

朴老师：回复karman那就贷应付账款这个科目

karman：回复朴老师 可是我实际应收客户的款项就是99000，贷了应付账款这个科目不是少了吗

karman：回复朴老师 能不能正面准确点的回答一下啊？如果你也不是特别清楚，可不可以转其他老师回答？

朴老师：回复karman分录上面给你写了，你觉得不清楚可以重新提问

Carrie：回复阳老师 这个我明白 我想问的是营改增测算表里面原营业税那个栏次要填吗？

阳老师：回复Carrie你好不用填是自动生成的

Carrie：回复阳老师 我们是深圳企业 要自己填的 就是因为没填 管理员打电话过来让我们修改报表了！

阳老师：回复Carrie你好，你不含税收入和税金填写没有？营业税就是价税合计金额

Carrie：回复阳老师 我已经知道怎么填了，已经去税局处理了！

阳老师：回复Carrie好的，有不懂的问题随时欢迎提问，麻烦你给我点评一下，谢谢

小脾气：回复梅老师 那开劳务派遣工资和保险与劳务外包服务费有什么区别？

小脾气：回复梅老师 开哪一种对公司比较好？老师

梅老师：回复小脾气一般开后一种吧，劳务外包服务费