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最新增值税会计处理规定
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 左右逢源 发表的提问：
财会2016年22号文件增值税会计处理规定2017年1月这些科目必须得用上吗
你好，是的
16楼
2023-01-11 03:11:05
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
运输费增值税税率最新规定的税点是多少
你好！这个是9%的了。小规模是3%
17楼
2023-01-11 04:18:07
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周老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 甜蜜的高山 发表的提问：
新会计准则开办费的会计处理以及新企业所得税法规定的开办费税务处理，是否有详细解释的
新准则下开办费是在管理费用科目核算，直接计入当期损益，而新税法对于开办费的的税务处理与新会计准则一致，即企业当期一次性税前扣除
18楼
2023-01-11 05:46:38
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微风BREE老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 优秀的钢铁侠 发表的提问：
会计增值税税法2019年最新
您好，请稍等，我将尽快回复您（勿催）。
19楼
2023-01-11 07:14:54
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 光亮的鞋垫 发表的提问：
2019年最新规定的废旧材料增值税税率是多少
对于一般纳税人销售废旧材料的税率，共有以下两种情况： 1、对于一般纳税人购进的原辅材料属于税率为9%农业初级产品的，经过简单加工剩下的下脚料、边角余料仍然还是属于农业初级产品的，对外销售这些废旧物资适用税率为9%。 2、对于“营改增”一般纳税人单位，处置使用过的固定资产，也要区分时间。如果是“营改增”之前购置的，可以按照简易征收；如果是“营改增”之后购置的，属于条例第十条规定不得抵扣进项税额且未抵扣的，可以适用简易征收；否则按照销售普通货物征收，税率13%。
20楼
2023-01-11 08:19:59
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光亮的鞋垫：回复紫藤老师 适用简易征收的税率是多少
2023-01-11 08:51:25
紫藤老师：回复光亮的鞋垫适用简易征收的税率3%减按2%
2023-01-11 09:15:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晓星尘 发表的提问：
2019年最新的税收政策规定废旧材料增值税税率
对于一般纳税人销售废旧材料的税率，共有以下两种情况： 1、对于一般纳税人购进的原辅材料属于税率为9%农业初级产品的，经过简单加工剩下的下脚料、边角余料仍然还是属于农业初级产品的，对外销售这些废旧物资适用税率为9%。 2、对于“营改增”一般纳税人单位，处置使用过的固定资产，也要区分时间。如果是“营改增”之前购置的，可以按照简易征收；如果是“营改增”之后购置的，属于条例第十条规定不得抵扣进项税额且未抵扣的，可以适用简易征收；否则按照销售普通货物征收，税率13%。
21楼
2023-10-09 21:05:15
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ kj_qQiO7SUdagz7 发表的提问：
请问老师，土地增值税方面的最新规定或者政策法规是？
你好！看看这里对你有帮助 http://www.dcetax.com/ntax/apps/case/index.php/Article/displayArticle/ArticleID/3667
22楼
2023-10-09 21:15:14
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ yoyo 发表的提问：
对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，小规模纳税人应如何处理?
参照规定处理就可以的。
23楼
2023-10-09 21:28:35
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yoyo：回复方老师 怎么处理？规定怎么处理？
2023-10-09 21:50:17
方老师：回复yoyo你说下你具体的业务内容。
2023-10-09 22:09:35
yoyo：回复方老师 开了租赁发票给对方，是对方交半年的房租，我开半年的发票给对方！那么增值税怎么处理？
2023-10-09 22:20:06
方老师：回复yoyo借银行存款 贷其他业务收入 预收账款 应交税费-应交增值税 其他业务收入确认一个月的，其他部分分5个月确认。
2023-10-09 22:43:02
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 搞怪的灯泡 发表的提问：
小规模免征增值税的会计处理，
只设置应交税费-应交增值税科目可以了 第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
24楼
2023-10-09 21:50:35
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
根据最新规定，增值税普票和专用发票有几联啊？
你好，普通发票一般是2联，专用发票一般是3联。
25楼
2023-10-09 21:56:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ yoyo 发表的提问：
对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，小规模纳税人应如何处理
小规模也参照规定进行处理。
26楼
2023-10-10 21:16:34
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yoyo：回复方老师 你回说：借银行存款 贷其他业务收入 预收账款 应交税费-应交增值税 其他业务收入确认一个月的，其他部分分5个月确认。现在是银行存款收到了6个月了，你这样处理，我增值税，季报时，应交增值税有余额了？
2023-10-10 21:31:18
方老师：回复yoyo申报时按6个月的收入填。
2023-10-10 21:55:02
yoyo：回复方老师 对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，争对上面的业务，我想问的是做账时，小规模纳税人，增值税未交的部份，要不要通过：应交税费-待转销项税额，这个处理？
2023-10-10 22:11:43
方老师：回复yoyo不用，增值税纳税义务已发生。
2023-10-10 22:22:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师想知道销售折让的账务处理，《新版增值税会计处理规定》课中老师讲了两种账务处理 相反分录和红字分录 ，想知道具体的分录
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 可以是正常销售分录的相反分录，金额正数 也可以是正常销售分录，金额负数
27楼
2023-10-10 21:24:13
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sunny：回复邹老师 老师应交税费-应交增值税（销项税额）在借方正数和在贷方负数 这么做账不规范吧
2023-10-10 21:45:54
sunny：回复邹老师 老师销售折让 应交税费-应交增值税（进项税额转出）怎么体现
2023-10-10 22:02:43
sunny：回复邹老师 老师讲的课越听越糊涂
2023-10-10 22:31:12
邹老师：回复sunny你好，正常销售是计入销项税额贷方，那么发生折让的情况下，就可以是贷方负数，或者借方正数，这样都是可以对之前正常销售起到抵消作用的 销售折让是冲销销项税额，与进项税额转出没有关系的
2023-10-10 23:00:04
sunny：回复邹老师 老师我是购买方，销售方给我开的红字发票 我不应该做进项税额转出吗
2023-10-10 23:19:51
邹老师：回复sunny你好，购买方做购进相反分录，也就是进项负数，而不是进项税额转出 借；应付账款 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）
2023-10-10 23:38:25
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ x 发表的提问：
最新的增值税专用发票使用规定可以给一份吗？
国家税务总局国税发[2006]156号文
28楼
2023-10-10 21:36:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
180天后增值税专用发票丢失最新处理办法
如果是客观原因造成的，可以申请抵扣的
29楼
2023-10-10 21:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
行政事业会计准则规定的固定资产最新入账价值标准是多少
你好，这个是没有规定一个统一标准的
30楼
2023-10-11 21:39:37
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