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一般纳税人没有会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
一般纳税人，工业企业，水电费已缴纳，但发票没有回来，怎样做会计分录
缴纳时借预付账款货其他应收款 贷银行存款
16楼
2023-01-11 03:34:26
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激昂的巨人：回复徐阿富老师 怎么来个其他应收款？我的意思说是否要预提有关成本
2023-01-11 03:47:24
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，缴纳付款时，做预付账款或者其他应收款，没有问题啊，如果是本月的电费但发票没有到的，可以计提计入成本费用，你上面的第一句提问是，水电费已缴纳，但发票没有回来，怎样做会计分录，我针对你付款没有到发票怎么做分录没有错啊。本期承担的支出要计提计入成本费用的。计提时借管理费用/制造费用等 贷应付账款或其他应付款，
2023-01-11 04:01:08
激昂的巨人：回复徐阿富老师 什么样的情况用其他应收款？还有计提成本时，进项税额是否算里面去？
2023-01-11 04:23:31
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，可以预付账款也可以其他应收款，其中之一就行。不含进项税额，也就是按照不含税金额计提
2023-01-11 04:50:06
激昂的巨人：回复徐阿富老师 那不含税金额计提的话，预付款中是否是全部金额还是不包含进项税额的那部分
2023-01-11 05:04:41
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，预付账款是含税的。
2023-01-11 05:19:51
激昂的巨人：回复徐阿富老师 那在发票回来时，红冲，再按发票入账的话，那制造费用比以前预提时少了，以前都结转相关产品成本了，那怎么账务处理
2023-01-11 05:43:10
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，如果少做的，差额可以直接计入主营业务成本
2023-01-11 06:06:53
激昂的巨人：回复徐阿富老师 预提时比实际收到发票时（实际收到发票时有个进项税，而预提时这部分进项税全部计入了制造费用），当时已结账产成品，发票回来时红冲和实际入账那部分差异怎样做会计分录？
2023-01-11 06:29:25
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好差额部分借主营业务成本 负数 贷预付账款或其他应付款等负数金额。上面说了 你应该按照不含税金额计提
2023-01-11 06:53:44
激昂的巨人：回复徐阿富老师 您的意思说按照不含税的计提，那计提的预付账款不是所支付全部的金额（预付账款是否是已付的全部金额税）
2023-01-11 07:06:11
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，计提时借制造费用等不含税 贷应付账款――不含税。付款时借其他应付款全额 贷银行存款 发票到借应付账款不含税 借应交税费 （进项）贷其他应付款全额，这刚好平的呢
2023-01-11 07:22:15
徐阿富老师：回复激昂的巨人也许应付账款和其他应付款你换一个，但是不影响平衡
2023-01-11 07:44:49
激昂的巨人：回复徐阿富老师 意思说计提成本时，贷方的预付账款不是所有支付的金额，只是不含税的那部分？
2023-01-11 07:56:46
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，是的。没错就是这样的
2023-01-11 08:11:31
激昂的巨人：回复徐阿富老师 您这个账务处理有什么依据没，请发文件或依据给我看看
2023-01-11 08:29:12
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，不好意思，依据我还真没有，我30年的财务总监的经验，我是认为这样没有问题的。
2023-01-11 08:45:37
激昂的巨人：回复徐阿富老师 老师，您在什么行业做财务总监呀？工业方面的都很精是吗
2023-01-11 09:03:52
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，工业做了15年，商业10年，其他行业如软件企业等高新技术企业快10年，我现在还是大学会计专业实训课的老师，每周1天1给大学生上课
2023-01-11 09:27:59
徐阿富老师：回复激昂的巨人我们也可以继续交流，提问结束时麻烦给我五星评价，谢谢
2023-01-11 09:50:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A@竟~A@静 发表的提问：
一般纳税人增值税有留底，会计分录怎么做
这个放在进项借方，不用处理即可
17楼
2023-01-11 04:33:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 要减肥的钥匙 发表的提问：
某有限责任公司为一般纳税人，该公司2017年发生以下业务,请编制有关会计分录。 1、收到甲公司以一台设备的出资，双方协商作价50万元，已办妥出资手续。.
你好 借：固定资产，贷：实收资本 
18楼
2023-01-11 06:01:16
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
一般纳税人 增值税会计分录
按下面这个做结转做账，
19楼
2023-01-11 07:06:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 孤怆 发表的提问：
会计分录怎么做一般纳税人。
你好，这个是维修设备所用到的维修材料吗？
20楼
2023-01-11 08:24:39
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孤怆：回复邹老师 卖这个。
2023-01-11 09:10:59
邹老师：回复孤怆你好 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-01-11 09:31:16
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 平常的飞鸟 发表的提问：
一般纳税人购汽车会计分录？
借固定资产（不含税车价+购置税），进项贷银存
21楼
2023-10-09 20:49:47
全部回复
平常的飞鸟：回复答疑郭老师 现在折旧按几年计提？
2023-10-09 21:07:38
答疑郭老师：回复平常的飞鸟小汽车最低四年
2023-10-09 21:23:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Jresh 发表的提问：
一般纳税人简易计税的会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易征收
22楼
2023-10-09 21:13:51
全部回复
Jresh：回复宋生老师 月末怎么处理
2023-10-09 21:43:09
宋生老师：回复Jresh你好！这个不需要单独处理。只要缴纳的时候做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款
2023-10-09 22:10:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下，刚成立一般纳税人，没有进项，开了发票缴纳了增值税，会计分录怎么写呢？然后有了进项，缴纳增值税会计分录怎么写呢
你好借销项税额贷转出未交增值税，， 借转出未交增值税，贷未交增值税，借未交增值税，贷银行，
23楼
2023-10-09 21:37:23
全部回复
影*一一：回复maize老师 老师，我还是不知道我没有进项的分录怎么写，是上面哪个呢
2023-10-09 21:56:29
影*一一：回复maize老师 有进项发票看明白了
2023-10-09 22:14:19
影*一一：回复maize老师 举个例子嘛，比如开了50万的票，没有进项，然后交了增值税，会计分录怎么写
2023-10-09 22:27:06
maize老师：回复影*一一没有税率啊，你这个直接假设税率13% ，销项税额50万/1.13*0.13借销项税额50万/1.13*0.13贷转出未交增值税50万/1.13*0.13，， 借转出未交增值税50万/1.13*0.13，贷未交增值税50万/1.13*0.13，借未交增值税，50万/1.13*0.13贷银行，50万/1.13*0.13
2023-10-09 22:41:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，一般纳税人应交税费的会计分录有哪些？
你好 确定收入：1.借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税 2.借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款3.个人经营所得税 借所得税费用贷应交税费-应交个人经营所得税 借应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款 4.印花税借税金及附加贷银行存款5.企业所得税：借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 月末结转增值税
24楼
2023-10-09 21:56:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Z 发表的提问：
该公司为一般纳税人，要求做会计分录(题目未讲税就不考虑税，但价税合计的要分开)1日，公司所有者投入新设备一台，含价税款100000元。
您好 借：固定资产 100000/1.13=88495.58 借：应交税费-应交增值税-进项税额 100000/1.13*0.13=11504.42 贷：实收资本 100000
25楼
2023-10-10 21:20:58
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人多缴纳增值税要怎么做会计分录呢？而且增值税也没计提
借：应交税费——应交增值税（预缴增值税） 贷：银行存款
26楼
2023-10-10 21:48:42
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雨后&柠檬草 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税的会计分录
月未结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
27楼
2023-10-10 21:56:59
全部回复
雨后&柠檬草：回复吴月柳 进项和销项月底转不转？
2023-10-10 22:30:34
吴月柳：回复雨后&柠檬草月底不转，年末才转
2023-10-10 22:45:02
雨后&柠檬草：回复吴月柳 年末需要结转哪些科目，除了进项和销项以外，怎么个转发
2023-10-10 22:58:31
吴月柳：回复雨后&柠檬草将本年利润转到未分配利润，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润（亏损用相反分录）
2023-10-10 23:14:57
雨后&柠檬草：回复吴月柳 老师，我说的是应交税金里面
2023-10-10 23:31:03
吴月柳：回复雨后&柠檬草借：应交税费-销项 ，进项转出 贷：应交税费-进项 ，减免税款，转出未交增值税
2023-10-10 23:58:06
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
小规模纳税人与一般纳税人人企业所得税，计提会计分录和有关规定
计提会计分录是一样的。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
28楼
2023-10-11 21:16:21
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
29楼
2023-10-11 21:35:36
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 叶子 发表的提问：
一般纳税人交了增值税如何记录分录呢？是没有计提的
一般纳税人增值税按下面做就可以
30楼
2023-10-11 21:53:59
全部回复
叶子：回复maize老师 如果没有结转呢？怎么处理？
2023-10-11 22:23:54
maize老师：回复叶子没有结转补上就可以
2023-10-11 22:34:21
叶子：回复maize老师 按科目余额表结转吗
2023-10-11 23:01:56
maize老师：回复叶子是的，这个进项税额和销项税额需要结转
2023-10-11 23:18:55
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