紫藤老师：回复霸气的溪流（一）款项和有价证券的收付——款项是作为支付手段的货币资金，主要包括现金、银行存款以及其他货币资金等。有价证券是指表示一定财产拥有权或支配权的证券，如：国库券、股票、企业债券等。款项和有价证券是企业流动性最强的资产。 （二）财物的收发、增减和使用——财物是企业财产物资的简称，是企业进行生产经营活动且有实物形态的经济资源，一般包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等流动资产，以及房屋、建筑物、机器、设备、设施、运输工具等固定资产。 （三）债权、债务的发生和结算——债权是企业收取款项的权利，一般包括各种应收和预付款项等。债务是由于过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。债务一般包括各项借款、应付和预收款项以及应交款项等。 （四）资本的增减——资本是投资者为开展生产经营活动而投入的资金。 （五）收入、支出、费用、成本的计算——收入指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中形成的经济利益总流入。支出是企业所实际发生的各项开支和损失。费用是指企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出。成本是指企业为生产产品、提供劳务而发生的各项耗费，它与一定种类和数量的产品或某种劳务相联系，是对象化了的费用。 （六）财务成果的计算和处理——财务成果主要是指企业一定时期内通过从事生产经营活动而在财务上所取得的成果，具体表现为盈利或亏损。

阳光：回复小刘老师 唉，看来外帐难？

阳光：回复小刘老师 为何有人告诉我外帐容易，内账难，难道是在误导我，让我去做外帐犯错

阳光：回复小刘老师 一听老师这么讲，不敢接外帐的工作

小刘老师：回复阳光外账容易是说的做账容易，因为很多业务都不进外账。但是外账是有风险的，你为了银行贷款，有时只能虚构个财务报表。

阳光：回复小刘老师 老板叫财务部门每个月要开会，开会应该讲哪些内容？

阳光：回复小刘老师 我跟他说有公司叫我去做外帐，我怕风险，怕坐牢，有个会计经理告诉内帐难，外帐容易，

阳光：回复小刘老师 银行不去税务局查公司以前的帐吗？

阳光：回复小刘老师 银行不是有专业审核人员吗？

小刘老师：回复阳光是的，所以你的假报表银行审不出来它自己也有责任，但是毕竟你们提供的就是假的，肯定也有责任的，还有就是税务，当然，你每月都交点税，然后和税管员处理好关系，税务一般也查

阳光：回复小刘老师 老板叫财务部门每个月要开会，开会应该讲哪些内容？

小刘老师：回复阳光是财务参加公司的会议？还是财务部门自己开会？

看好你：回复微微老师 你好，税务方面都有哪些政策呀，之前没从事这个行业，所以如果对方问起来也不太了解

微微老师：回复看好你您好，软件方面的政策有即征即退的软件退税。可以到国家税额u总局输入软件，查下相关的政策

蔓蔓：回复陈诗晗老师 查了对方生产服溶液剂，原料药(氟马西尼、琥乙红霉素、草酸艾司西酞普兰、阿奇霉素、帕米膦酸二钠)，小容量注射剂，片剂，颗粒剂，糖浆剂，滴眼剂，大容量注射剂，胶囊剂***

蔓蔓：回复陈诗晗老师 关于面试问题老师可有一些应对资料吗？

蔓蔓：回复陈诗晗老师 我自己百度查询实在太有限，也不知道如何整理

陈诗晗老师：回复蔓蔓基本上可以了 面试不是专业水平测试 让对方了解你有基本知识 就可以了

奥陶纪：回复方亮老师 比如房地产行业主要关注存货的价值以及减值计提情况，那建筑设计施工与安装行业，应关注哪个方面

方亮老师：回复奥陶纪单位的所有资产都应该关注的，没有着重关注哪方面之说，如果出现减值迹象都应该提取减值准备，如果采用小企业会计准则不计提减值准备。

珊吖頭ゞ：回复赵海龙老师 比如说跟供货商对账是材料会计跟着对？还有成本核算？

赵海龙老师：回复珊吖頭ゞ这个一般是入职后领导分配的，领导让干什么你干什么。不过你会的越多越好，没坏处。 材料会计是核算材料成本、材料领用登记等内容 往来会计负责核对往来供应单位的对账，这是工作职责之一

珊吖頭ゞ：回复赵海龙老师 没有往来会计，只有主管和材料会计，出纳和库管，那谁应该跟供应单位对账呢

赵海龙老师：回复珊吖頭ゞ主要是看领导安排还有你平时做的工作，就你所描述的我认为可能是材料会计来做这个工作了

珊吖頭ゞ：回复赵海龙老师 嗯嗯，酒店业采购流程老师能口述一下？包括材料会计怎么走账

赵海龙老师：回复珊吖頭ゞ酒店采购管理流程 1、制定采购计划 (1)由酒店各部门根据每年物资的消耗率、损耗率和对第二年的预测，在每年年底编制采购计划和预算报财务部审核; (2)计划外采购或临时增加的项目，并制定计划或报告财务部审核; (3)采购计划一式四份，自存一份，其它三份交财务部。 2、审批采购计划： (1)财务部将各部门的采购计划和报告汇总，并进行审核; (2)财务部根据酒店本年的营业实绩、物资的消耗和损耗率、第二年的营业指标及营业预测做采购物资的预算; (3)将汇总的采购计划和预算报总经理审批; (4)经批准的采购计划交财务总监监督实施，对计划外未经批准的采购要求，财务部有权拒绝付款。 3、物资采购： (1)采购员根据核准的采购计划，按照物品的名称、规格、型号、数量、单位适时进行采购，以保证及时供应。 (2)大宗用品或长期需用的物资，根据核准的计划可向有关的工厂、酒店、商店签订长期的供货协议，以保证物品的质量、数量、规格、品种和供货要求。 (3)餐饮部用的食品、餐料、油味料、酒、饮品等等，由行政总厨、大厨或宴会部下单采购部，采购人员要按计划或下单进行采购，以保证供应。 (4)计划外和临时少量急需品，经总经理或总经理授权有关部门经理批准后可进行采购，以保证需用。 4、物资验收入库： (1)无论是直拨还是入库的采购物资都必须经仓管员验收; (2)仓管员验收是根据订货的样板，按质按量对发票验收。验收完后要在发票上签名或发给验收单，然后需直拨的按手续直拨，需入库的按规定入库。 5、报销及付款 (1)付款： ①采购员采购的大宗物资的付款要经财务总监审核，经确认批准后方可付款; ②支票结帐一般由出纳根据采购员提供的准确数字或单据填制支票，若由采购员领空白支票与对方结帐，金额必须限制在一定的范围内; ③按酒店财务制度，付款30元以上者要使用支票或委托银行付款结款，30元以下者可支付现款。 ④超过30元要求付现金者，必须经财务部经理或财务总监审查批准后方可付款，但现金必须在一定的范围内。 (2)报销： ①采购员报销必须凭验收员签字的发票连同验收单，经出纳审核是否经批准或在计划预算内，核准后方可给予报销。 ②采购员若向个体户购买商品，可通过税务部门开票，因急需而卖方又无发票者，应由卖方写出售货证明并签名盖章，有采购员两人以上的证明，及验收员的验收证明，经部门经理或财务总监批准后方可给予报销。

珊吖頭ゞ：回复赵海龙老师 你好，酒店业材料会计走账流程有？可以给我发一份？

赵海龙老师：回复珊吖頭ゞ这个没有，不过我有网校的收费课件。