bing：回复辜老师 好的，谢谢

辜老师：回复bing好的，客气，帮到你就好

溪溪：回复文文老师 书本 难道不对吗？

文文老师：回复溪溪一般经营损失，与正常损失 非正常损失与非常损失 这二组是同义词

溪溪：回复文文老师 所以我发给你的对不对？好绕

文文老师：回复溪溪实务的是对的，经济法的搞反了

溪溪：回复文文老师 没有呀

文文老师：回复溪溪正常损失不仅指天灾，还是合理损耗等损失，所以不能笼统地说正常损失计入营业外支出，还要进一步区分分析的

溪溪：回复文文老师 知道了 还有可能计入成本，我就是怕做题的时候区分不开

文文老师：回复溪溪题目会明确说明，天灾还是管理不善，或者合理损耗，不用担心

溪溪：回复文文老师 有时候会说正常损失跟非正常的

文文老师：回复溪溪只会说非正常损失，不会说正常损失

Jane：回复朴老师 我不是物流，我是粮油公司

朴老师：回复Jane物流公司让你开票了吗

Jane：回复朴老师 集团要求如果货物已消失，不允许开票，这样的该如何记账

朴老师：回复Jane发生非正常损失时，即应作“待处理财产损溢”的账务处理，不能等调查完了再做。责任明确后，即应用“其他应收款”及“营业外收入”等科目来冲回“待处理财产损溢”科目。如果当时收款了，就直接用“现金”或“银行存款”来冲回“待处理财产损溢”。

Jane：回复朴老师 请问老师具体如何记账呢

朴老师：回复Jane借待处理财产损溢贷在途物资/库存 借其他应收款贷待处理财产损溢

Jane：回复朴老师 然后物流打款了，做借预收账款，贷营业外收入吗

朴老师：回复Jane不是，收到钱之后做借银行贷其他应收款

Jane：回复朴老师 总得来看的分录是借银行存款，贷在途/库存商品是吗

朴老师：回复Jane嗯，贷方是在途物资或者库存商品

Jane：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复Jane满意请给五星好评，谢谢

玲玲：回复邹老师 这是管理部门直接在仓库领原材料，材料是用于制作样品用 可以这样做分录吗 ? 领料时 借：管理费用 贷：原材料 样品入库时 借：库存商品 贷：其他业务成本 发出样品时 借：其他业务成本 贷：发出商品 销售样品 收款款时 借：银行存款 贷： 其他业务收入 销售样品 赠送时 借：销售费用样品费 贷： 发出商品 应交税费——应交增值税---销项税额

邹老师：回复玲玲你好，既然是管理部门领用，怎么会生产出产品呢 生产车间才可以生产产品的

玲玲：回复邹老师 我们是刚开业不久企业，前期一些样品是我们工程部门自己领料做出来的成品，后面给销售部门推销给客户

邹老师：回复玲玲你好，那就不是管理部门领用，而是工程部门领用才是的 既然是样品一般是直接可以销售的，不需要经过加工才是啊

玲玲：回复邹老师 工程部门在仓库领用原材料，经过工程人员组装加工后成样品，样品入到工程部样品仓库，然后业务部门人员会去工部门的样品仓库去领用样品，领用的样品给客户有些是收费的，有些是免费的，这整个过程的财务处理，老师觉得应该怎么样处理比较合适？

邹老师：回复玲玲你好，领用原材料 借；生产成本 贷；原材料 完工，借；库存商品 贷；生产成本 销售，结转成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品

细腻的战斗机：回复朴老师 是这磁和，这单货物不是退货了，只有一公斤的样品没有拿出来，其他的货物都提出来，并且卖给下游的客户了。只是这个海关的单据需要删单重报，而且这单的增值税也抵扣了，只有关税申请退回，现在关税已退回，想问一下账务处理

朴老师：回复细腻的战斗机直接红冲了就可以了

Zero：回复萱萱老师 就是原材料丢失

Zero：回复萱萱老师 也找不到原因

萱萱老师：回复Zero你好，计入管理费用

qzuser：回复Kim 那为什么我科目余额表里的余额与增值税申报表的余额不一样呢，

Kim：回复qzuser那你要检查是你申报填错了 还是账错了，还有不是同一个问题请重新提问，因为不是我在线的时间我没来看提问的，你重新提问就其他在线老师会回答