借：管理费用—社保费/住房公积金 贷：应付职工薪酬—社保费/住房公积金 单位部分 缴纳是，借：应付职工薪酬—社保费/住房公积金 其他应收款—个人社保/个人住房公积金 贷：银行存款

借：管理费用——社保费用 借：销售费用——社保费用 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 如果是公积金，上述“社保费用”改成“公积金”

在计提工资时： 借：管理费用、生产成本等 贷：应付职工薪酬－工资 应付职工薪酬－社保基金 发放工资： 借：应付职工薪酬－工资 贷：银行存款 借：应付职工薪酬－社保基金 贷：其他应收款（代扣社保等） 缴纳社保时： 借： 其他应收款（代扣社保等） 贷：银行存款 计提时后面只需要附职工工资表及代扣明细表就行了，属于自制类型的原始凭证。 缴纳时，会有社保收缴单位给你们开具的相应的收款收据及银行缴款单作为原始凭证即可。

1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 公积金跟社保一样的俄

您好： 支付公积金 借：其他应付款－公积金 19316.16 贷：银行存款 19316.16 计提公积金： 借：管理费用－公积金 13230 应付职工薪酬－公积金 6086.16 贷：其他应付款－社保 19316.16

你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 参考这个分录

第一种是代扣缴纳 1、计提工资 借：管理费用-工资 1800 贷：应付职工薪酬 1800 2、计提保险公积金 借：应付职工薪酬 465.78 贷：其他应付款-保险 165.78 其他应付款-住房公积金 300 3、缴纳保险 借：其他应付款-保险 165.78 管理费用-保险 386.1 贷：银行存款 551.88 4、缴纳住房公积金 借：其他应付款-住房公积金 300 管理费用-住房公积金 300 贷：银行存款 600 5、下月发放工资 借：应付职工薪酬 1334.22 贷：现金/银行存款 1334.22 第二种是先由公司缴纳，再扣个人部分 借：管理费用-保险 386.1 其他应收款-个人保险 165.78 贷：银行存款 551.88 借：管理费用-公积金 300 其他应收-个人公积金 300 贷：银行存款 600 下月计提工资时做： 借：管理费用-工资 1800 贷：应付职工薪酬 1800 发放工资 借：应付职工薪酬 1800 贷：其他应收款-个人保险 165.78 其他应收款-个人公积金 386.1 现金/银行存款 1334.22

1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

你可以参照一下这个过程 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221