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小规模应交税金会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 柠檬茶 发表的提问：
小规模代开专票的会计分录，是借应收，贷主营，贷应交税金，应交增值税已交税金吗
不是 直接借应收，贷主营 应交税费应交增值税 小规模到二级科目
1楼
2023-01-10 13:37:09
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柠檬茶：回复玲老师 我们是软件做帐，一定要有三级明细
2023-01-10 13:49:34
玲老师：回复柠檬茶小规模的增值税就到二级科目 让你的软件售后给你设置一下
2023-01-10 14:04:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免交税金怎样做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2楼
2023-01-10 14:57:45
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模交金税服务费280元会计分录怎么做
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
3楼
2023-01-10 15:47:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人 月末计提应交税费-应交增值税吗 计提会计分录
你好，增值税在做每笔销售的时候，按销售额/1.03*3%计算增值税入账 借：应收账款或银行存款 总价款（销售额） 贷：主营业务收入 按销售额/1.03 应交税费——应交增值税 销售额/1.03*3% 月底的时候看看当月总的有多少应交增值税，按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加 借：税金及附加 贷：应交税费——XX税 企业所得税按当期企业的利润总额计提 借：企业所得税 贷：应交税费——企业所得税
4楼
2023-01-10 16:48:43
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小辛辛：回复紫藤老师 老师回复很及时也详细 想问需要计提借应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税吗
2023-01-10 17:01:14
紫藤老师：回复小辛辛你好，是的，转到未交增值税，
2023-01-10 17:23:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 实务必过 发表的提问：
小规模，计提所得税分录怎么写？科目有应交税金－应交所得税
你好，借；所得税费用 贷；应交税费 －应交所得税
5楼
2023-01-10 17:52:45
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
是不是所有小规模的增值税，全计入成本？ 做会计分录时，不通过应交税金
您好，是的，全部计入成本，不通过应交税金
6楼
2023-01-10 19:00:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 永远的玫瑰 发表的提问：
我们是旅游公司小规模，收到景点门票等成本时，会计分录怎么做？有应交税金这个分录吗？
您好！小规模的话，支付成本的时候借：主营业务成本 贷：现金等。 有，销售的时候用
7楼
2023-01-10 20:05:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Chocolate^ 发表的提问：
小规模企业，这张发票应该怎么做账。会计分录怎么做。小规模只交3%的增值税
借；固定资产 贷；银行存款
8楼
2023-01-10 21:20:37
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Chocolate^：回复邹老师 车子的保险费呢，算什么费用，管理费的车辆费用吗
2023-01-10 21:46:00
邹老师：回复Chocolate^管理费用——车辆保险费
2023-01-10 21:56:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小小店铺 发表的提问：
小规模上月未计提，这月已交税，如何做会计分录，咱们快帐里面没有应交增值税——已交税金这一项
您好 请问上月确认收入的时候分录怎么写的
9楼
2023-01-10 22:19:46
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小小店铺：回复bamboo老师 借：银行存款 贷：营业收入
2023-01-10 22:45:09
bamboo老师：回复小小店铺那您上月没有确认增值税？
2023-01-10 23:02:18
小小店铺：回复bamboo老师 没有
2023-01-10 23:28:26
小小店铺：回复bamboo老师 应该说上个季度都没有
2023-01-10 23:51:03
bamboo老师：回复小小店铺那您只确认了收入 没有对应确认增值税 但是这个月缴纳了增值税 对么？
2023-01-11 00:08:26
小小店铺：回复bamboo老师 我这月交完费该如何做凭证
2023-01-11 00:26:04
bamboo老师：回复小小店铺贷 主营业务收入 贷方红字 贷 应交税费-应交增值税 贷方蓝字 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-01-11 00:36:25
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录是什么？
就是应交税费～应交增值税的贷方余额
10楼
2023-01-10 23:18:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 复杂的太阳 发表的提问：
小规模纳税人，收入的会计分录1,借银行1000.贷收入990.1应交税金9.9. 2,借应交税金9.9贷营业外收入9.9
同学，分录没有问题的，同学
11楼
2023-01-11 00:26:53
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 忐忑的自行车 发表的提问：
小规模纳税人计提税金会计分录
你好，刷新 翻看 我 您有10+条未查看新闻，点击查看 小规模和一般纳税人计提增值税会计分录怎么做？ 用户19151287282019-07-02 20:33 我们都知道纳税人分为小规模和一般纳税人两种，这两个纳税人针对增值税的时候是什么情况呢？最近有好多小伙伴咨询，今天就为大家介绍下！ 小规模纳税人计提增值税会计分录： 增值税小规模纳税人按3%计征增值税 应纳增值税=计税销售额*3% 计税销售额=含税销售额/（1+3%） 如销售货物取得103元现金时 借现金103 贷主营业务收入100 应交税金-应交增值税3 在月底计提城建税、教育费附加 借主营业务税金及附加 贷应交税金-应交城建税 其他应交款-教育费附加 此月初缴纳时 借应交税金-应交增值税 -应交城建税 其他应交款-教育费附加 贷银行存款
12楼
2023-01-11 01:36:11
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录怎么写
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
13楼
2023-01-11 02:28:46
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天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？
2023-01-11 02:57:48
东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？
2023-01-11 03:09:11
天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师
2023-01-11 03:38:38
东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-01-11 04:00:05
天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》
2023-01-11 04:12:16
东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提
2023-01-11 04:32:07
天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗
2023-01-11 04:55:23
东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。
2023-01-11 05:17:37
天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行
2023-01-11 05:38:18
东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗
2023-01-11 06:03:53
天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗
2023-01-11 06:33:47
东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-01-11 06:55:05
张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模企业销售收入3344元，会计分录为 按1%计算增值税 还是按3%计算增值税，税控系统是按1%开具，季度预交所得税申报表又是按3%计算减免增值税金额 借： 库存现金 3344 贷： 主营业务收入_技术服务费3310.89 贷：应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 减免增值税会计分录 应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 贷：营业外收入-增值税减免收入小规模33.11
同学你好，现行政策小规模减按1%，所以按照1%计算增值税。
14楼
2023-01-11 03:19:12
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 白雪公主/ZT 发表的提问：
老师，小规模企业，7-9月季度有收入超过9万，当时收入记账时，没有记应交税费，月底税费咋补会计分录？
确认出税费出来，冲减收入，借：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税
15楼
2023-01-11 04:26:45
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白雪公主/ZT：回复辜老师 谢谢老师，不过老师，我季度末没有冲累计收入，季度末做了一笔借收入，贷应交税费，是税额。税已经交了，10月份咋调整？
2023-01-11 04:48:05
辜老师：回复白雪公主/ZT你季度末，借收入，贷应交税费，就是冲减了你的收入啊
2023-01-11 04:59:53
白雪公主/ZT：回复辜老师 老师，我是不是冲错了？假如季度末累计收入10万，应交税费3000元，以前没有记这笔税费。季度末，借：收入3000，贷：应交税费3000,老觉得这样记错了！
2023-01-11 05:19:55
白雪公主/ZT：回复辜老师 老师，这样好像是对的！就是季度末税记到应交税费～应交增值税～销项税了。小规模企业不分明细销项，进账的！咋调整一下！
2023-01-11 05:30:44
辜老师：回复白雪公主/ZT是的，小规模企业不分明细销项，你在新建一个应交税费—应交增值税，然后借：应交税费—应交增值税-销项税 贷：应交税费—应交增值税
2023-01-11 05:43:02
白雪公主/ZT：回复辜老师 谢谢老师
2023-01-11 06:00:42
辜老师：回复白雪公主/ZT好的，客气，帮到你就好
2023-01-11 06:11:19
白雪公主/ZT：回复辜老师 老师辛苦了，老师在请教一个问题呗！上个月一个水水费交多了，物业也开发票了，分录借：预付账款，贷：银行存款。这个月，我能做借：管理费用～水费，贷：预付账款，冲了预付款吗？
2023-01-11 06:35:49
辜老师：回复白雪公主/ZT可以的，不过你要把发票放在这个月的管理费用凭证后面
2023-01-11 06:52:46
白雪公主/ZT：回复辜老师 老师，真辛苦你了，有时迷糊是，经过你们一说，瞬间明白了！开心
2023-01-11 07:04:38
白雪公主/ZT：回复辜老师 老师，发票跟别的空调费开在一起了，放到上个月凭证后了，这个月只做下调整，写个说明，放凭证后面，可以吗？
2023-01-11 07:32:07
白雪公主/ZT：回复辜老师 还有季度末的城建税也没有计提，这个月已经交了，城建税额不多，我这个月补计提！可以吗？
2023-01-11 07:43:02
辜老师：回复白雪公主/ZT可以的，可以在这个月补计提
2023-01-11 08:06:51
白雪公主/ZT：回复辜老师 老师，再辛苦你一下，请教最后一个问题！9月底按照部门计提五险借：管理费用，贷：应付职工薪酬～行政部，员工9月底离职了，10月份的社保他自己全部承担！发9月份工资的时候是不是这部分社保款扣下！扣下后，会计分录借：应付职工薪酬～社保，贷：其它应付款～个人。这样做对吗？
2023-01-11 08:24:22
辜老师：回复白雪公主/ZT借：管理费用，贷：应付职工薪酬～行政部，这是单位承担的社保，现在要他自己承担， 你发放工资的时候，借：应付职工薪酬～工资 贷：银行存款 其它应付款～个人社保，这个个人社保是他全部承担的部分 你缴纳社保的时候，借：应付职工薪酬～社保 其它应付款～个人社保 贷：银行存款 你缴纳社保的时候借的应付职工薪酬跟你计提的有差异 你吧计提的社保差额冲减就可以了，借：应付职工薪酬～社保 贷：管理费用，因为公司少承担了，费用会减少
2023-01-11 08:38:36
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