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增值税应交税金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 清欢 发表的提问：
2015年多交的增值税退回到银行，会计分录是不是做：借 银行存款，贷 应交税金/应交增值税/已交税金？
借；银行存款 贷；应交税费-未交增值税 或其他应收款
16楼
2023-01-11 05:30:58
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
去年多结转了增值税金额 ，今年会计分录怎么调整 比如 2019年 正确分录应该是 借：应交税费-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税100 做成错误分录 借：应交税费-转出未交增值税10 贷：应交税费-未交增值税10
你好，你这上面反映是结转90？
17楼
2023-01-11 06:32:37
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YEQINGSONG：回复佟老师 嗯 2019年多结转了90元 那我2020年怎么调整
2023-01-11 07:02:04
佟老师：回复YEQINGSONG那你就 借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2023-01-11 07:13:05
YEQINGSONG：回复佟老师 提问写错了 是本来应该结转10元 错误结转成100元 去年多结转了90 2020 年怎么调整分录
2023-01-11 07:25:16
佟老师：回复YEQINGSONG借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2023-01-11 07:47:55
YEQINGSONG：回复佟老师 不涉及利润分配科目吗 跨年调整的时候
2023-01-11 08:14:59
佟老师：回复YEQINGSONG不涉及的，你这个科目不影响损益的
2023-01-11 08:38:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
缴纳附加税增值税呢会计分录，前年的会计分录漏了。怎么补账调整啊。 原分录应该：借：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育 贷：银行存款 借：应交增值税～未交增值税 贷银行存款
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
18楼
2023-01-11 07:48:48
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bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了
2023-01-11 08:05:55
叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧
2023-01-11 08:23:30
bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了
2023-01-11 08:52:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
19楼
2023-01-11 08:43:11
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
本月交上月增值税，会计分录借方是应交税费的未交增值税，之前公司是应交增值税的已交税金，到底是哪个
应该是应交税费--未交增值税，这个科目应该用。
20楼
2023-01-11 10:09:59
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小可爱：回复袁老师 那老师什么时候用应交税费-应交增值税(已交税金)科目呢
2023-01-11 10:32:19
袁老师：回复小可爱本月交本月的增值税，才用这个科目。
2023-01-11 10:49:48
小可爱：回复袁老师 那老师什么情况下才会涉及到本月交本月的增值税呢，公司一般不是当月交上月的增值税吗
2023-01-11 11:16:34
袁老师：回复小可爱这个一般不多，如预交。
2023-01-11 11:43:22
小可爱：回复袁老师 哦，谢谢老师
2023-01-11 12:04:17
袁老师：回复小可爱好的，不客气，祝你工作愉快。
2023-01-11 12:23:20
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