春暖花开：回复宋生老师 现金会计把科目弄错了，我是说调账说明怎么写？急急

宋生老师：回复春暖花开就写因公司财务XX疏忽，导致应计入XX科目的XX费用xx元，错误计入XX科目。凭证号位X月X日第X号凭证。现更改为X号凭证。

春暖花开：回复宋生老师

宋生老师：回复春暖花开

颜：回复吴月柳 我的库存现金科目里记录了前期投入款，房租，进货，退货，营业时的费用，这样记录对吗

颜：回复吴月柳 我刚做会计没经验，这几天合伙人在查账，我的看看我记录的对吗

吴月柳：回复颜你上面都是用现金支出吗？没通过银行账？

颜：回复吴月柳 银行的就是营业收入存入银行，进货就支出来了，我都记库存现金科目里了

吴月柳：回复颜那就是全通过现金了。

颜：回复吴月柳 是的，我这样记录对不

吴月柳：回复颜可以

云卷云舒：回复王利老师 我是想计入管理费用，可是二级科目里计入什么科目呢？

王利老师：回复云卷云舒你好，如果经常发生，可以加一个叉车费或搬运费的明细

小虹虹：回复小丫老师 我们是机械设备租赁公司，买的机械是按揭的怎么做账，

小丫老师：回复小虹虹固定资产按照现值记，利息按照实际利率分摊

小虹虹：回复小丫老师 设备购买价款240万元，每期上款8万元，具体分录怎么做呢

小丫老师：回复小虹虹要先知道设备的现值，就是现在全款买什么价格。然后记 借：固定资产 未确认融资费用 贷：长期应付款 240万 确认好之后，每期按照摊余成本和实际利息率计算财务费用和本金 借：长期应付款 贷：财务费用 8 未确认融资费用 其他的数字要按实际情况写

不二果仁：回复紫藤老师 主要是物料的盘盈盘亏

紫藤老师：回复不二果仁一、原材料的盘盈: 1、查明原因前: 借:原材料 贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 2、查明原因后: 借:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷:管理费用 二、原材料的盘亏 1、查明原因前: 借:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷:原材料 2、查明原因后: 借:管理费用 其他应收款 营业外支出──非常损失 贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

来了夏洛特烦恼：回复立红老师 有别的办法了吗？

立红老师：回复来了夏洛特烦恼同学你好，是没有的呢；

暖暖老师：回复^ω^浅安借其他应收款 贷待处理财产损益

暖暖老师：回复^ω^浅安借库存现金 贷其他应收款

^ω^浅安：回复暖暖老师 公司为建办公楼所建的活动板房计入长期待摊费用，建成的次月摊销，活动板房27000，借在建工程27000，贷长期待摊费用27000，是这样吗老师

暖暖老师：回复^ω^浅安不可以的，你计入在建就不用是长期

^ω^浅安：回复暖暖老师 我不明白了老师，之前问你的时候你说计入长期待摊费用，摊销时：借在建工程，贷长期待摊费用，而且还说从建成的次月起摊销，

暖暖老师：回复^ω^浅安借长期待摊给用，贷银行 你的俩科目都是资产类

^ω^浅安：回复暖暖老师 贷银行？

暖暖老师：回复^ω^浅安你支付的额款项啊

^ω^浅安：回复暖暖老师 是付活动板房款项时是借：长期待摊费用，摊销时：在建工程，贷长期待摊费用

^ω^浅安：回复暖暖老师 这是之前老师你说是这样做的

暖暖老师：回复^ω^浅安你们最后形成固定资产吗？

^ω^浅安：回复暖暖老师 办公楼建成之后活动板房要拆掉的

^ω^浅安：回复暖暖老师 我就是不知道怎么做账才问老师你的，这来来回回的我都不知道怎么做了

暖暖老师：回复^ω^浅安借长期待摊费用贷银行存款 摊销 借在建工程贷长期待摊 对的

^ω^浅安：回复暖暖老师 那还摊销不摊销了？

暖暖老师：回复^ω^浅安摊销，金额分到你在建的资产中

^ω^浅安：回复暖暖老师 按月摊销？比如摊销一年，借在建工程27000/12，贷：长期待摊费用27000/12，是这样吗？

暖暖老师：回复^ω^浅安是的，就是这样计算的这个

^ω^浅安：回复暖暖老师 谢谢老师，我就是不明白怎么摊销的所以一直再问

暖暖老师：回复^ω^浅安明白了就好，不能糊涂

雨萱麻麻：回复邹老师 明细分类账再登库存现金和银行存款不是和日记账重复了吗

邹老师：回复雨萱麻麻你好，重复了也是必须的

沈红全：回复庄老师 麻烦老师给我讲下流程

庄老师：回复沈红全调整账面现金数，查明原因责任人过失，记入其他应收款，无法查明记入管理费用