1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

你好 你们是委托别人单位给你加工吗？ 这样好判断科目   

您好'需要考虑是否达成控制 比如说董事会董事人数等 没达到控制的按照权益法核算 达成控制的按照成本法核算

您好，计时工资根据员工打卡记录核算，计件工资根据车间提供的生产统计表计算员工计件数，计件工资还需要知道各工序单价，如果计件的员工当月计件工资未到达到保底工资，按保底工资算。

你好 这个最好是有挂载项目，如果没有 借：应收账款---分部 贷：主营业务收入 增值税

学习基础会计和成本会计。

你好，对会计核算倒是影响不大，主要是工资薪金的所属期的金额与规定的会存在不一致 需要按自然月的时间计算工资申报

你好，您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 

你好 上个月发工资代扣时的分录是怎么写的？

工资分录参考这个

一、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 二、结转工资费用 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 三、交个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款