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销售收入增值税会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ YL 发表的提问：
增值税视同销售和所得税视同销售，会计分录区别在哪里呢，都是做收入吗，所得税视同销售的是不是都会产生增值税呢，所得税视同销售会计分录也是直接确认收入吗，
增值税视同销售，只税视同，收入不一定视同 所得税视同销售，是收入视同销售，要确认收入。
1楼
2023-01-10 11:27:28
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YL：回复方老师 @方老师:老师，1.增值税只税视同，增值税要如何做分录呢，2.所得税只收入视同，会计分录是做到哪里呢，3.所得税视同做收入应该是税法处理，会计和税法又如何区分呢
2023-01-10 12:05:29
方老师：回复YL建议结合题目来理解。
2023-01-10 12:22:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安然 发表的提问：
未开票销售收入的增值税会计分录该怎么做
借应收账款贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
2楼
2023-01-10 12:33:00
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 一般纳税人销售收入的会计分录怎么做 缴纳增值税的会计分录怎么做
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
3楼
2023-01-10 13:43:16
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
老师，补缴去年和今年的无票销售收入增值税和滞纳金应该怎么做会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税，营业外支出-滞纳金，贷：现金或者银行存款。计提增值税时，借；税金及附加，或者以前年度损益调整，贷；应交税费-应交增值税。
4楼
2023-01-10 15:10:53
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补缴去年和今年的无票销售收入增值税和滞纳金应该怎么做会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税，营业外支出-滞纳金，贷：现金或者银行存款。计提增值税时，借；税金及附加，或者以前年度损益调整，贷；应交税费-应交增值税。
5楼
2023-01-10 16:14:53
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 「 Tea 」° 发表的提问：
2019年1季度销售收入265000，增值税7950免征，这7950会计分录处理？
你好， 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入
6楼
2023-01-10 17:42:00
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「 Tea 」°：回复小惑老师 接刚才的问题，那1季度的生产、经营所得个人所得税纳税申报表：收入总额为多少？
2023-01-10 17:56:37
「 Tea 」°：回复小惑老师 另外，原本应该要计提的城建税、教育附加现在还要计提吗？账务又应该如何处理？
2023-01-10 18:06:43
小惑老师：回复「 Tea 」°收入总额是不含增值税金额。没有增值税就不用计提附加税了
2023-01-10 18:17:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ pdd 发表的提问：
免征增值税收入怎么做会计分录啊？？？？比如蔬菜，，，本月销售额1000？？？？会计分录怎么做？
你好！借应收账款 贷主营业务收入1000
7楼
2023-01-10 18:40:36
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pdd：回复宋生老师 然后月末直接从主营业务收入结转到本年利润中去吗？？？还是借主营业务收入 贷应交销项税，，再借应交销项税，贷应交增值税减免税金中？？？？@宋老师:
2023-01-10 18:51:35
宋生老师：回复pdd你好！你如果要这样做，就借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 然后借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-01-10 19:06:31
pdd：回复宋生老师 这样的话，，，增值税价税分离，免税收入我不就少做了吗？？？@宋老师:
2023-01-10 19:16:42
宋生老师：回复pdd你好！这2种都可以，你自己选择一个。或者你问税局看哪个他们能接受
2023-01-10 19:43:52
pdd：回复宋生老师 好的吧，谢谢@宋老师:
2023-01-10 19:54:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 李s135 发表的提问：
老师，发生销售折让会计分录，折让的分录对吗 销售折让的会计分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 折让： 借：应收账款 - 贷：主营业务收入 -10619.47 应交税费—应交增值税（销项税额） -1380.55
你好，直接按照折扣之后的来做账务处理就可以的。这个是销售折扣的。
8楼
2023-01-10 19:57:13
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李s135：回复郭老师 只做一笔分录，按发票上最终的金额处理，是吗
2023-01-10 20:23:38
郭老师：回复李s135对的，是的，是这么做的。
2023-01-10 20:50:43
李s135：回复郭老师 这个是供应商给的折扣，开票是按订单开出去，这样销售单价和进货单价会相差很远，
2023-01-10 21:07:15
郭老师：回复李s135你好，会不会造成收入小于成本？只要不会的话就没有关系。
2023-01-10 21:35:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补缴去年和今年的无票销售收入增值税和滞纳金应该怎么做会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税，营业外支出-滞纳金，贷：现金或者银行存款。计提增值税时，借；税金及附加，或者以前年度损益调整，贷；应交税费-应交增值税。
9楼
2023-01-10 21:04:12
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萌哒哒的小萝卜：回复王雁鸣老师 计提的时候借以前年度损益调整应该不是应交增值税的数据吧
2023-01-10 21:35:29
王雁鸣老师：回复萌哒哒的小萝卜您好，上年的记入以前年度损益调整，今年的可以记入税金及附加。
2023-01-10 21:46:49
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
月销售3万元，不用缴纳增值税，确定收入的会计分录怎么做。
你好，确认收入的时候 借 银行存款等 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末，不足3 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
10楼
2023-01-10 22:29:24
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 魁梧的毛豆 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税率为13%。20×1年1月1 日,甲公司与乙公司签订合同,合同中约定,甲公司向乙公司销售2000件商 品,单位价格500元。同日,甲公司将该批品的控制权转移给乙公司,开出的增值税专用察上注明的销售价款1000000,增值税160000元,约定,乙公司应于20×1年4月1日前付。甲公司该批商品的单位成 本100元。为了鼓励客户早日付款,甲公司给出不包含增值税的现金却条件 为3/20，2/40、1/60、n/90.乙公司在20×1年2月6日付款 要求 (1)编制甲公司20×1年1月1日确认销售收入时的会计分录 (2)编制甲公司20×1年1月1日结转销售成本时的会计分录: 14 (3)编制甲公司20×1年2月6日收款时的会计分录。第三问怎么算
借银行存款1130000 财务费用30000 贷应收账款1160000
11楼
2023-01-10 23:58:10
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 心语 发表的提问：
我有一个公司，本季度3个月的销售收入不足9万，是不交增值税的，但有到税务开的专票，开票时有交的增值税，请问我在元月会计分录和报表怎么做？
你好！代开票的增值税和附加税都要交的，借：应交税费-增值税 城建税 教育费附加 地教 贷；银行存款 但是这些税费在12月都需要计提的，
12楼
2023-01-11 01:06:43
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心语：回复陈静老师 其他都是正常处理，是吗？
2023-01-11 01:36:18
陈静老师：回复心语你好，只有开票这问部分是正常处理的，
2023-01-11 01:52:10
心语：回复陈静老师 谢谢老师！
2023-01-11 02:13:38
陈静老师：回复心语你好，不用客气，学习愉快。
2023-01-11 02:28:38
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 英勇的画笔 发表的提问：
分期确认销售收入，有关的增值税纳税义务尚未发生的会计分录怎么写
借：*** 贷：主营业务收入 应交税费-待转销项税额 这样体现 以后再转入应交税费-应交增值税（销）
13楼
2023-01-11 02:17:10
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
2020 年 9 月 1 日，甲公司向乙公司销售 2000 件 A 产品，单位销售价格为 0．4 万元，单位成本 为 0．3 万元，销售货款已收存银行。根据销售合同约定，2020 年 10 月 31 日，甲公司收到退回的 120 件 A 产品，并以银行存款退还相应的销售款。 本题不考虑增值税相关税费及其他因素。 （1）编制甲公司 2020 年 9 月 1 日确认 A 产品销售收入并结转销售成本的相关会计分录； （2）编制甲公司 2020 年 10 月 31 日实际发生 A 产品销售退回时的相关会计分录。
1.借银行存款904 贷主营业务收入800 应交税费销项税104
14楼
2023-01-11 03:23:42
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暖暖老师：回复雨滴借主营业务成本600 贷库存商品600
2023-01-11 03:40:21
暖暖老师：回复雨滴2.借主营业务收入48 应交税费销项税6.24 贷银行存款54.24
2023-01-11 03:58:00
暖暖老师：回复雨滴借库存商品36 贷主营业务成本36
2023-01-11 04:10:43
雨滴：回复暖暖老师 （1） 借：银行存款 800 贷：主营业务收入 720 预计负债 80 （评分说明：2 分） 借：主营业务成本 540 应收退货成本 60 贷：库存商品 600 （评分说明：2 分）
2023-01-11 04:30:11
暖暖老师：回复雨滴这里有预定的退回率？
2023-01-11 04:47:03
雨滴：回复暖暖老师 第一步就是收入和结转成本，题目提示不考虑增值税，答案为什么收入不直接800
2023-01-11 05:11:32
雨滴：回复暖暖老师 根据销售合同约定，乙公司在 2020 年 10 月 31 日之前有权退 还 A 产品，2020 年 9 月 1 日，甲公司根据以往经验估计该批 A 产品的退货率为 10%，2020 年 9 月30 日，甲公司对该批 A 产品的退货率重新评估为 5%
2023-01-11 05:22:00
暖暖老师：回复雨滴有预计退货率的需要确认预计负债核算
2023-01-11 05:34:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 俏皮的刺猬 发表的提问：
小规模纳税人季度销售收入超过30万要交增值税如何写会计分录
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
15楼
2023-01-11 04:53:29
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